演示账套

甲企业为增值税一般纳税人，本月委托某烟厂加工烟丝，甲企业提供的烟叶成本为35000元，支付加工费8050元（不含增值税）。甲企业允许抵和的进项税为340元。已知烟丝的增值税税率税税率为13%计算甲企业当月应微纳的增值税税额。

2020-07-15 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-07-15 10:29

你好，这个题中对于甲来说都是进项税额，没有销项应纳税额=销项一进项=0-（8050*13%加上340）

2020-07-15

你好计算甲企业当月应微纳的增值税税顾。=销项税额一进项税额=0-（8050*13%加上340）

2020-07-15

你好这个题销售的业务是什么呢。

2020-07-04

计算甲企业应纳增值税：甲企业加工烟丝收取的加工费及代垫辅助材料费用应缴纳增值税。加工费及辅助材料费用合计 = 2000 %2B 4000 = 6000（元）。销项税额 = 6000×13% = 780（元）。可抵扣进项税额为 340 元。应纳增值税 = 销项税额 - 进项税额 = 780 - 340 = 440（元）。计算甲企业应纳消费税：首先确定组成计税价格。组成计税价格 =（材料成本 %2B 加工费）÷（1 - 消费税税率）。材料成本 = 35000 %2B 2000 = 37000（元）。加工费为 4000 元。组成计税价格 =（37000 %2B 4000）÷（1 - 30%）= 61428.57（元）。应纳消费税 = 组成计税价格 × 消费税税率 = 61428.57×30% = 18428.57（元）。所以，甲企业应纳增值税为 440 元，应纳消费税为 18428.57 元。

2024-11-07

您好，这道题好像条件不太全，没有提供成本利润率

2021-12-28