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小规模服务收入增值税免征，免征部分如何做账

2020-08-05 15:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-05 15:55

小企业会计准则：发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入

快账用户4866 追问 2020-08-05 15:59

月收入大于10万季度收入大于30万，其中部分收入有免征增值税，也是转营业外收入吗？

齐红老师解答 2020-08-05 16:06

你按季度交税是不是，季度申报，你就看季度，季度不超过30万，就季度末去结转做借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入

2020-08-05

学员你好借:应交税费～应交增值税贷:其他收益，没有其他收益的计入营业外收入

2021-11-04

您好，你填在第10行就可以了

2023-09-24

你好，小规模纳税人免征增值税，收入分录直接这样做就是了借：应收账款等科目，贷：主营业务收入

2022-12-06

您好，这个的话，可以做营业外收入，这部分

2024-06-29

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