演示账套

小规模纳税人，一个季度销售额超过30万，除了缴纳增值税以外，其他小税种或是附加税是缴纳多少呢

2020-08-06 08:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-06 08:54

这个城建税，实际交增值税*7%/2 ，教育费附加实际交增值税*3%/2 ，地方教育费附加实际交增值税*2%/2

快账用户6718 追问 2020-08-06 08:56

除以2是什么意思？

快账用户6718 追问 2020-08-06 08:57

如果替别人代开发票，企业所得税需要考虑吗

齐红老师解答 2020-08-06 09:02

是减半征收，虚开发票是违法的，这个看你们公司自己，可以考虑，可以算进去，你可以直接按25%加进去开票金额，或者是按优惠后的，应纳税所得额假设就是你开发票金额，你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5%

快账用户6718 追问 2020-08-06 09:03

好的，那就不代开，谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-06 09:10

这个是违法的，没有真实交易开发票

快账用户6718 追问 2020-08-06 09:38

好的，那和老板说一下

齐红老师解答 2020-08-06 09:45

嗯，现在这个查的很严，这个最好是不要开