我们公司的社保是给人力资源那边缴纳的，但是我申报工资的时候需要扣除社保个人承担部分吗，怎么做账务处理

这个怎么做账务处理啊，因为后期我们还会收到代理机构的发票

同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：管理费用-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120.

老师那发票来了怎么做啊

就是那个管理费用和发票上的金额就对不上课是吗，因为代理机构给我们开的是全额的发票

同学，您好，这个需要你和他进行明细核对了，这个我帮不到你，加油。

他是直接给我们开一张发票就是代缴社保的服务费啊，这个还需要核对明细吗

同学，您好，即使不核对，你也要知道你的员工扣了多少钱要放到工资表里做的，所以你要的不是发票，发票只是用来做账的，你要的是员工缴费明细，缴社保的明细。

我知道明细，就是说发票来了怎么入账因为金额是全额的，然后您那会做的那个分录是管理费用是单位承担部分的

同学，您好，他发票应该是社保一张发票，服务费一张发票。社保的名称应该是你们的，直接按公司账务处理，服务费做费用化处理。正常应该是这样操作的。

就是因为前面已经做了管理费用社保费了，来了这个社保费的发票怎么入账，是直接放到那个凭证后面吗

同学，您好，直接放到凭证后面。

好的谢谢老师啦