每步确认收入时为何税率可以不同 应付职工薪酬余额多少以内是营业外收入/营业外支出 调原材料时调数量单价都可以吗 个税是累计的是何意 某人同时在a，b公司任职，个税在随便哪家公司一家公司申报个税就可以了吧 公司宿舍床上用品都计入管理费用福利费吗，还是按部门分开 设备验收不合格退回来产生的运输费计入生产成本的原因 个税/应付职工薪酬余额可冲减管理费用吗 立项是什么意思 收不回的其它应收款就这样挂着吗 结转的未交增值税与实际支付的增值税不一样，怎么做会计分录 医保的员工缴费基数明细哪里找 合同对会计有什么作用 包装物归于周转材料科目而无二级包装物的明细，可以吗 员工已离职社保要补扣，怎么做会计分录

您好，我把每个问题分开回答哈 1. 每步确认收入时为何税率可以不同 同一业务不同阶段适用不同税目（如建筑服务预收款按简易计税、完工按一般计税），或销售货物与提供服务混合，税率不同。 2. 应付职工薪酬余额多少以内是营业外收入/营业外支出 没有固定“多少以内”的标准，只有确定无法支付（如离职员工失联）才转“营业外收入”；无需支付的扣款等极少情况才可能入“营业外支出”。 3. 调原材料时调数量单价都可以吗 可以，但要符合实情：盘盈/盘亏先调数量，查明原因后如需调整单价，要有依据（如重新核定成本）。 4. 个税是累计的是何意 按全年累计收入、累计扣除项目计算税款，每月预扣时“累计预扣法”，越往后累计额越大，税率可能跳档。 5. 某人同时在A、B公司任职，个税在随便哪家公司申报个税就可以了吗 不行，两处及以上取得工资必须各自预扣预缴，次年汇算清缴合并算税，多退少补。 6. 公司宿舍床上用品都计入管理费用福利费吗，还是按部门分开 按受益部门分摊：管理部门用进管理费用—福利费，生产部门用进制造费用—福利费等。 7. 设备验收不合格退回来产生的运输费计入生产成本的原因 若退回后继续生产或改造，此运费为恢复/完成该设备的必要支出，可计入该设备成本，进而通过折旧进入生产成本。 8. 个税/应付职工薪酬余额可冲减管理费用吗 应付职工薪酬多提、错提可冲减原列支的费用科目（如管理费用）；个税是代扣代缴，不涉及冲减管理费用。 9. 立项是什么意思 项目开始前的审批流程，确定项目目标、预算、周期等，是财务核算、资金安排和费用归集的依据。 10. 收不回的其它应收款就这样挂着吗 不能长期挂账，应计提坏账准备或确认坏账损失，符合条件时转“信用减值损失”或“营业外支出”。 11. 结转的未交增值税与实际支付的增值税不一样，怎么做会计分录 多缴： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税） （或作留抵税额，下期抵扣，不通过银行存款） 少缴： 先补提： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 再缴纳： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 12. 医保的员工缴费基数明细哪里找 从单位社保申报系统、社保局打印的《缴费基数申报表》或工资表中取数，需与员工本人工资口径一致。 13. 合同对会计有什么作用 合同是收入确认、成本归集、税务处理的重要依据，决定会计期间、金额和科目归属。 14. 包装物归于周转材料科目而无二级包装物的明细，可以吗 不可以。会计准则要求“周转材料”按类别设置二级明细科目，如“包装物”“低值易耗品”，以保证核算清晰，不能仅用辅助核算替代。 15. 员工已离职社保要补扣，怎么做会计分录 因无工资可扣，应： 借：其他应收款—XX员工 贷：其他应付款—社保（个人部分） 实际收回时： 借：银行存款 贷：其他应收款—XX员工

第11条的多缴分录和第15条不明白

好的，11条看这个来理解 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 15条 ，个人和公司部分都是员工的欠款，要员工还给公司的，所以都归在其他应收款-员工

第15条员工都离职了，怎么给公司钱呢

不给钱，人事不会给离职证明的，工作中就是这样，离职单是要财务签字的，不欠公司钱才签字

可不可以增值税多交部分转管理费用，少交部分转营业外收入

您好，这个不行的哦，不存在多缴或少缴，这是我们账做错了 是不是没有入账就勾选抵扣了，导致账表不一致

那这样可以吗：多交增值税了反向冲销分录，少交了补一样的分录