演示账套

老师，请问预付卡发票上没有税率，可以做到费用报销吗？是否可以所得税前列支？如果是小规模核定征收企业是否可以直接做账列费用？如果查账征收可以所得税前列支吗？谢谢

2020-08-06 14:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-06 14:37

需要先做预付账款后续根据消费单自己做，或者是买东西对方给你们收据消费单冲掉预付可以税前扣除，可以做费用可以税前扣除

快账用户8153 追问 2020-08-06 14:43

老师，小规模核定企业，预付卡发票直接进费用，后面没有根据消费单冲预付，所得税有影响吗？有没有税务风险，谢谢

齐红老师解答 2020-08-06 14:51

核定不是查账话，不要紧，不过这个最好是自己做一个单子，没有影响，核定根据收入核定交企业所得税不影响

快账用户8153 追问 2020-08-06 14:51

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-06 14:58

好的，我先回复别的学员了

需要先做预付账款后续根据消费单自己做，或者是买东西对方给你们收据消费单冲掉预付可以税前扣除，可以做费用可以税前扣除

2020-08-06

小规模抵扣不了增值税你给他开的专票的吗

2022-10-09

可以用未分配利润科目

2021-12-22

学员你好，查账征收不可以这么操作的，可以以备用金或者借款的形式给法人，不可以直接取走

2021-11-16

你根据白条做账就可以，

2020-03-20

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