你好 1. 货还没有到 。 你做 借应付账款贷银行存款。 货到了 借库存商品贷应付账款 2. 计入在建工程来核算 只是没有发票 你要有付款单和收据等票据来做账 汇算要调整的 3. 借费用或者成本贷其他应付款-老板 到时报销 借其他应付款-老板贷银行存款
老师,我是在一家名宿酒店当会计,现在是筹建过程中,这个月要试运行,之前会计都没有做账,只是做了一下手工账,我从7月份开始启动金蝶软件,现在想问下各科目如何使用 1.采购合同,分次付款,货到付款 该如何做账,计入到什么科目 2.没有合同的,直接用到工地上面的,又如何做账了 这些都没有发票,如果后期有发票怎么处理,合同价格需要计入到哪里,去体现一下 还有就是现金支付,是不同的老板支付,后期他们会走报销,你说这个又计入到哪个科目呀
老师我是新手会计求问: 首先介绍一下我们公司是旅游公司,目前还在筹备中,没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款,有票的走的在建工程—工程,还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款,这个需要开票吗,没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用,烟酒啊,其他小东西没票我都放到其他应付款—费用,没票没入管理费用,后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗?(老板跟我说不用不用做账,进一笔出一笔这样走的,但是走账的又转了手续费,我目前账是这样做的,进的时候,借银行存款,贷其他应付款,出的时候,借其他应付款,贷银行存款,不知道这样做可不可以) 5.公司报税系统比如8月报7月的税,里面有一项工会经费的应该是报工资的,我都是报的6月工资,因为7月发的6月工资,我做账也是做的6月的,7月工资没发所以不知道实际是多少,有时候会有调整,这样我报税系统报的是不就不对,那要怎么更正) 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系,差别不大,因为发的时候可能有加班费,报的时候没算,如果这个月没发工资要报个税吗,2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理
老师,您好!想问下一家商贸公司。他是2002年成立的一直到现在都是没有请会计和建账的。连日常的资金流水账都没有,都是老板娘自己收付的。现在入职了,老板娘要求建账,然后我就跟她说要做财产清查才能建账。尤其说到资金这里问她的银行私户有什么余额。就是不给实际盘存数,就说02年成立的注册资金10万元,你的银行存款就按10万元初始数据做。老师,像这样的情况,该怎么开展建账? 是内账感觉挺乱的,私人买的东西和公司买的东西共绑定在一张卡上用的。问题现在如何建这个“银行存款”科目的初始数据?
老师,我是一家常鑫运输公司的内账会计,一般人,2个老板合伙。其中一个兼公司出纳。去年5月开始运营,有一个兼职会计做到8月份就走了。一直空着,我是去年11月中旬开始接手的。老板告诉我,先不管前面的账。公司一个公账,一个私账。那个私账就是公司的库存现金,我就按照自己的思路一直做到现在。我整理了一下,发现了她现金为什么成负数了。刚开始成立时,两个老板都往公账里投钱吧,一个老板备注了注册资金,有的写了往来,还有空着的。另一个老板兼出纳的也备注了注册资金,往来,备用金和转账。是五花八门。那个兼职的会计也做了实收资本,其他的全部算作往来款用其他应付款科目。5一6月份没有发生司机的费用开支,从7月份开始有司机的费用开支,她就一笔写现金费用开支,结果现金就成负数了
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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我现在是筹备过程,怎么可以计入存款商品
你这里没有体现的是长期待摊费用,还有开办费
你好 这个是要看你们是买的什么 。 如果你们买来是要销售的 这个就是要计入库存商品 。 筹建期也可以购进货物的。
筹建期间买的东西还用销售吗?比如呢
有买的是水泥,还有的是布料比方说餐桌,椅子,冰箱
你好 比如你们酒店 买的矿泉水 、烟酒这些后期可以放酒店房间销售的 。 这些会提前采购到时放置房间 。 当然也得看你们实际情况 2. 如果是买的水泥这些 就计入在建工程-材料费核算 布料这些 可以计入长期待摊费用 到时按月来分摊下。 冰箱桌椅计入固定资产核算
老师,筹建期买的水泥不是直接计入长期待摊费用吗,不了应该计入开办费吧
布料应该计入开办费吧
你好 这个是你们自己选择 。 你要分摊的话就计入长期待摊费用 。 如果不分摊 是直接计入开办费就行了。 这个是看你们企业自己选择的 根据准则要求 是的 布料如果你们不分摊直接计入开办费
筹建期间开办费,和长期待摊费用都是可以摊销的,只不过是年限不一样哦,开办费是3年摊,长期待摊费用是20年摊销的哦
你好 没有说长期待摊费用是20年 这个没有这样的规定 你们这个应该酒店要计入固定资产 这个是建筑物才是说的不低于20年的
对呀,我们现在是筹建过程,所以现在计入到长期待摊费用,然后正常营业以后,我们就可以把长期待摊费用转到固定资产里面,然后开始摊销,是这样的吧
你好 那你计入在建工程 完工转固定资产 不计入长期待摊费用 。 你们民宿酒店 最终是固定资产来核算的额。
为啥不计入长期待摊费用呢
我们租厂房有20年,租金是一年一付的
你好 你们现在不是自己建立民宿吗 意思你们是自己租赁土地 来建立吗
是的老师
如果是租赁的土地的 我以为你们自己买的土地来的 ; 那你就应该计入长期摊摊费用--土地租赁费,在土地租赁的有效期内进行摊销。
老师,那购买的水泥,和一些办公用品放到哪里啊
你好 水泥是修建的 计入在建工程 去 办公用品 筹建期计入开办费就行了
水泥不计入长期待摊费用吗
你好 你的意思是你们全部都计入长期待摊费用 不走在建工程吗 。 这个是建立酒店 要计入在建工程管去 。你们租赁费可以计入长期待摊费用 要分别来做