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汇算清缴时报上一年度财务报表(年报)中的利润表的时候,汇算清缴补缴的所得税要填入该年报的利润表中吗?

2020-08-06 16:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-06 16:52

你这个之前计提吗,没有计提不算,

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快账用户1933 追问 2020-08-06 16:54

就是说如果19年没计提的话就不要,20年补提就是了是吗?

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齐红老师 解答 2020-08-06 17:04

20年补计提企业会计准则,做这个也不算所得税费用下面了 计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润   借:利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整。   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实务中中,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润 货:应交税费一应交所得税 缴纳时:借:应交税费一应交所得税 货:银存

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快账用户1933 追问 2020-08-06 17:07

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-08-06 17:22

好的,我先回复别的学员了

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