演示账套

汇算清缴时报上一年度财务报表（年报）中的利润表的时候，汇算清缴补缴的所得税要填入该年报的利润表中吗？

2020-08-06 16:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-06 16:52

你这个之前计提吗，没有计提不算，

快账用户1933 追问 2020-08-06 16:54

就是说如果19年没计提的话就不要，20年补提就是了是吗？

齐红老师解答 2020-08-06 17:04

20年补计提企业会计准则，做这个也不算所得税费用下面了计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

快账用户1933 追问 2020-08-06 17:07

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-06 17:22

好的，我先回复别的学员了