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老师货已经到了发票没有到怎么做账会计分录

2020-08-06 17:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-06 17:50

您好,货到票未到,暂估入库借库存商品贷应付账款暂估

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快账用户8659 追问 2020-08-06 17:52

已经付款了

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齐红老师 解答 2020-08-06 17:52

再做一笔付款那分录借应付账款贷银行存款,

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快账用户8659 追问 2020-08-06 17:54

老师这个暂估应付账款的是不是每个月都要回冲一次然后再暂估直到发票来了

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齐红老师 解答 2020-08-06 17:56

您好,收到发票时把前面暂估的分录红冲,然后按照发票的金额入账就可以,

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快账用户8659 追问 2020-08-06 17:57

老师,可以吧库存暂估了吗?

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齐红老师 解答 2020-08-06 18:00

你好,是的,就是正常做暂估入库的分录,然后回来发票时再红冲暂估分录,按照发票金额入账

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您好,货到票未到,暂估入库借库存商品贷应付账款暂估
2020-08-06
收到或借原材料或库存商品(暂估 不含税金额) 贷应付账款(暂估) 付款时借预付账款 贷银行存款
2020-08-16
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
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您好,借应收账款~暂估,贷主营业务收入,应交税费应交增值税
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