演示账套

你好，我公司发生一笔防伪税控维护费280，网上查的答案是：借管理费用280 贷银行存款280，借应交税费—应交增值税—减免税额280 贷管理费用280，这么做应交税费—应交增值税—减免税额这个分录就不平啊，只有借没有贷，对不对？

2020-08-07 15:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-07 15:15

　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用负数借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额

快账用户2956 追问 2020-08-07 15:26

那转出未交增值税又不平了啊？

快账用户2956 追问 2020-08-07 15:34

是不是借应交税费—未交增值税—减免税额贷应交税费—应交增值税—减免税额，这样未交增值税就可以抵减本月应纳税额了，这样理解对吧？

齐红老师解答 2020-08-07 15:36

没有说必须平，你需要交税后面按这个下面结转就可以，

　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用负数借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额

2020-08-07

1、实际支付的金额ou 借：管理费用贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时：如为增值税一般纳税人的，借：应交税费——应交增值税(减免税款); 贷：管理费用

2020-05-21

您好 3.借：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税280 贷：应交税费—应交增值税—减免税款280 其他分录正确的

2021-04-12

对的，是的，是这么做的。

2023-09-22

第一个是小规模第二个是一般纳税人的小规模增值税没有三级科目

2020-09-11

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