老师，这个月转出未交增值税为592.81,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税592.81,贷:应交税费未交增值税:592.81,上月还有462.37的留抵，这月需交130.44,借:应交税费-未交增值税130.44贷:银行存款130.44，这样应交税费-未交增值税科目里就有余额了，怎么处理

留抵税额是462.37

不懂，老师

上月有留抵不是不做账务处理

你这个进项税额和销项税额结转出来转出未交增值税借方表示留底税额，你之前需要结转才可以，你看截图，先不看进项税额转出这个，

以前的会计每个月就不接转进销项

刚接的，我就看不懂

需要把之前没有结转都结转了，根据学员反馈不结转弄不好就对不上了

我不知道该怎么处理

补上，之前没有结转现在都结转了，进项税额和销项税额没有期末余额

对不上，这个差额你先调利润分配未分配利润下面挂着

这个年末一并结转也可以吧

这个现在就 结转了，等年末，我看学员反馈说对不上，到时候还需要一个月一个月查啥原因

老师，如果不接转的话，应交税费-应交增值税科目会有余额吗

她这个账上这个科目有余额

有余额很正常这个，有余额是正常的

不是都结转到未交里了吗

先结转到转出未交增值税，只有需要交税才结转到未交增值税，

贷方有余额正常？

未交增值税？正常，那说明次月需要交税了

应交税费-应交增值税科目贷方有余额正常？

需要看那个明细科目，这个总是贷方是正常的，

这个不是都专出来了