演示账套

借方，进项税转出红字相当于借方，进项税么

2020-08-08 18:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-08 18:35

进项税额转出后，不在冲回。不存在说进项税额的概念，否则在填写增值税附表二，会出现数据比对不符，不能报税。

快账用户9083 追问 2020-08-08 18:36

那退货分录怎么做呢

齐红老师解答 2020-08-08 18:37

你们是销售方，还是购货方?想写哪方的分录?

快账用户9083 追问 2020-08-08 18:38

购买方，我方勾选了

齐红老师解答 2020-08-08 18:40

借：库存商品负数贷：应付账款负数贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）正数这个是销售方开具红字发票入账。

快账用户9083 追问 2020-08-08 18:47

老师，不是按原录冲回么？借，进项税红字

齐红老师解答 2020-08-08 18:49

不是，是按这个分录处理。不是进项税了，是做进项税额转出处理了。因为进项税是发票勾选形成进项税，进项税是借方正数，进项税额转出是贷方正数，减少当月可以抵扣的进项税额，是进项税额的抵减数据。

进项税额转出后，不在冲回。不存在说进项税额的概念，否则在填写增值税附表二，会出现数据比对不符，不能报税。

2020-08-08

您好，对余额影响是相同的，但是意义不相同

2021-02-05

同学您好，进项税转出的分录，是贷方

2022-09-28

收到退货发票时，应将原进项税额从“进项税额”科目借方冲回，用红字冲减，同时在“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”贷方反映。但具体会计处理需根据企业实际情况和内控制度来定。

2024-10-18

你好，开具红字发票（是取得进项负数发票的意思？）

2021-01-19

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