老师，我们是生产型出口企业，之前空运走了批货，因为这个货是零退税率的，所以要做免税未开票收入，相应的进项税要转出，但是因为当时报关时考虑关税的问题，所以报关金额比进价还低，而且当时进来的货不是按实际的货开的票，是按均价开的一项名称(比如有好几款货，数量不一样，单价不一样，图省事只开一样，按合适的数，开个平价单价，只要总价对得上就可以了)，现在做进项转出，这个进项金额我该怎么确定呀？我该怎么做呀

你好，就是对应的每个的进项乘以数量，这个就是进项转出的金额

2020-08-10

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2024-03-20

问题1：关于这笔不再支付的款项已按照比例开具红字普票，那么还需要在其他系统做相关申报么？比如出口免抵退系统需要做什么操作么？对于已经开具红字普票的未支付款项，需要在税务系统中进行相应的申报。具体来说，您需要按照以下步骤操作： 1.在出口退税系统中，将该客户的所有相关业务进行冲减。具体操作可以咨询当地税务部门或出口退税系统的技术支持人员。 2.在增值税申报系统中，将该客户的未支付款项进行冲减，并在相应的申报表中填写冲减的金额和税额。 3.如果该客户的未支付款项属于坏账，您还需要在年度企业所得税汇算清缴时进行相应的税前扣除。问题2：需要做转内销或者进项税额转出么？如果进项税额转出，这个转出的金额如何确定？账务如何处理？根据您提供的情况，由于该客户的未支付款项属于出口业务，因此需要进行转内销处理。同时，由于该款项已经开具了红字普票并进行了相应的税务申报，因此您还需要进行进项税额转出的处理。具体来说，您需要按照以下步骤进行账务处理： 1.将该客户的未支付款项转入内销收入，并在账面上进行相应的会计处理。 2.将进项税额转出，具体的金额可以按照该款项的含税金额或所对应的进项税额进行确定。具体的计算方法可以咨询当地税务部门或会计师事务所。 3.进行增值税申报，将进项税额转出的金额填入相应的申报表中。问题3：如果做转内销，是直接按照无法收回的款项按照不开票申报销项税额不？不可以。在进行转内销处理时，需要按照正常的销售业务进行处理，即按照开具的红字普票金额进行销项税额的申报。如果未收到款项，可以在账面上进行相应的坏账处理，但不需要在增值税申报表中申报销项税额。

2023-11-29

同学你好委托加工方式下的退税操作外贸企业委托加工退税：外贸企业出口委托加工修理修配货物增值税退（免）税的计税依据，为加工修理修配费用增值税专用发票注明的金额。应退税额=加工费发票所列金额×出口货物的退税率。需注意，要将原材料作价销售给受托加工工厂，工厂加工完毕后为外贸企业开具成品发票，外贸企业凭成品发票进行出口退税。相关资料准备：准备好采购原材料的发票、委托加工合同、加工费发票、出口报关单、收汇凭证等资料，用于申报退税时提交给税务机关审核。能否转为生产企业外贸公司是可以转为生产企业的，一般来说如果企业有自己的生产车间，能够进行产品的生产加工，具备相应的生产设备、生产人员等生产要素，通常是符合转为生产企业的条件。转为生产企业需在申报软件里面去填报《出口退(免)税备案变更表》，将企业类型变更为内资生产企业，退免税办法变更为免抵退税办法。生产企业退税政策生产企业实行“免、抵、退”税办法。“免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。但并非进项抵内销后全都可以退，还需要根据出口货物的离岸价、退税率等因素计算可退税额。

2025-02-28

你好同学，只要发票不要货是属于虚开发票的

2021-10-30