一般纳税人。去年成立的，7开的发票，现在申请注销，是不是先把企业所得税汇算清缴做了，然后再做清算企业所得税申报

19年的做过了，就是现在做清算申报表就等同于汇算清缴了，是吗？

给税局提供账簿的话，打印最近一一个月的还是所有的？

是的，是的，是的，给税局提供账簿的话，打印最近一一个月的还是所有的 所有的，我看学员反馈是按3年或者是5年给税局，

应收账款账面还有600多，可以收回的？这需要收回以后在注销还是怎么办？

没有收回转坏账这个，1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款

资产处置损益明细表里，应收账款 账面价值，计税基础 可变现价值 资产处置损益，这行分别应该怎么填？

应收账款 账面价值 按你账上填写，计税基础 这个一般坏账损失，这个看你税局认可不，不认可，这个根据你没有减值之前填写，可变现价值 可以收回金额，

这个对应资产处置损益，=计税基础- 可变现价值

存货，我账上已经做了待处理财产损益， 现在存货账面已经是0 这张表上账面价值是填0，还是填之前的数字，

盘亏？这个一般税局不认可这个， 原则是按这个盘亏之前处理，要不你这个查账过不了这个，你这个先按这个之后填写看可以过不？不能过再调按之前填写吧，你不想麻烦就盘亏之前填写

一般税局是不认可这个，存货税局一般要求做收入处理，除非金额不大，税局不为难你们话

之前计提的存货跌价要不要再调回来呢？

这个一般情况下这个实务中税务局不认可，你这个也需要算资产处置损益

清算企业所得税申报 表格需要去税局拿还是自己下载？哪里可以下载

这个我看学员截图是直接电子税务局申报的？上海税务局我看有直接表单下载有这个，也可以自己下载，去税局提交，看你们那边，

好的，谢谢老师

估计一次弄不好的，我看学员反馈说弄几次，你这个要是纸质提交，先铅笔填写，之后去交专管员，对方说那个不对，你直接改，

我这有存货跌价18万多，填在存货上 这样是不是要交税很多。因为这个提供不了依据证明跌价了

是的，这个一般实务中是需要纳税调增，税局不认可这个，自己弄存货跌价

如果直接做亏损呢，可不可以？