老师你好，1.请问支付自然人分红需要单独给每个人做表还是都只做在一张上，有固定格式吗？ 2.如果今年12月份有发票还没有到，明年1月份到的发票，但是开票日期是12月份的，这种在明年汇算的时候能够将这个发票计入1去年费用或成本进行税前扣除吗。到底是以开票日期为准还是以发票到达时间为准。

你是说，那个发票在次年不超过五月回来都可以的嘛，但是这个业务实际是去年的哦。

同学，您好，这个可以的。 关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

是的，因为我们有个地方发票要一个多月才来，如果这样我2020年十二月支付了款项，但发票在2021年2月才来，这种的话我还是可以把发票贴在12月凭证里吗。并可以在2021年的汇算清缴中准予扣除

同学，您好，这样可以的。

好吧，我以为必须要当年12月回来的发票才可以超过了明年开的就不行了

同学，您好，可以这样操作，如果满意给我个五星好评好哦，谢谢了！

那是不是需要做以前年度损益调整，但是我适用的是小企业会计准则，并没有这个会计科目。

同学，您好，你之前不是已经做了费用了？

是的暂时之前做的只是暂估入账发票跨年才来的，这种也可以计入去年的费用里吗

去年已经做费用了，不要紧的，今年可以红冲再做正，一红一黑就平了。以前年度损益调整会影响利润，不建议再动了。

但是今年做了是算到今年的了，但是汇算又是去年，这样没关系吗

你一正一负不就平了吗？不做也可以，直接把这个发票放到之前凭证后面。

但是是平了，但是这个是做在今年的凭证里面的，而且之前是做的暂估，直接把发票放到之前凭证里可以吗