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老师好,小规模季度不超30万,减免增值税,那减免的增值税要怎么做帐,我之前做到营业外收入~政府补助,但税金先征后返才算政府补助吗?那减免的税金到底该如何做帐呢?

2020-08-10 17:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-10 17:20

您好,期末减免的增值税借应交税费,应交增值税贷营业外收入,这个不是政府补助,属于税收减免

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快账用户5008 追问 2020-08-10 17:24

您的意思是算营业外收入~税收减免。那不算政府补助,

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齐红老师 解答 2020-08-10 17:24

你好,对的,就是这样做,不是政府补助,是参照政府补助进行账务处理

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快账用户5008 追问 2020-08-10 17:25

那开票是1个点,申报时系统自动3个点(不超起征点),那我做帐2个点的减免要怎么做帐?

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齐红老师 解答 2020-08-10 17:31

您好,您开的是1%的发票,您就按1%的金额做账

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快账用户5008 追问 2020-08-10 17:31

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2020-08-10 17:31

不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!

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您好,期末减免的增值税借应交税费,应交增值税贷营业外收入,这个不是政府补助,属于税收减免
2020-08-10
你好; 是的;  借   应交税费-应交增值税贷营业外收入-减免税额   
2023-07-12
可以自己设定为跟账一样的科目
2021-12-06
销售收入=票面金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款*0.01 减免税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-03-26
您好,可以的,结转到营业外收入即可
2020-12-13
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