请问老师。我们一个分公司工程有320万，分成三次开增值税发票，但是在前两次就开完了成本发票了，最后一次没有成本，那么最后这次只有上25%的企税了？之前有部分亏损留底到这次，另外的会计说之前开的成本票能用后面的企业所得税弥补，但是之前已经缴纳了企业所得税了
你好，你之前有亏损的话，可以弥补。
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请问老师。我们一个分公司工程有320万，分成三次开增值税发票，但是在前两次就开完了成本发票了，最后一次没有成本，那么最后这次只有上25%的企税了？之前有部分亏损留底到这次，另外的会计说之前开的成本票能用后面的企业所得税弥补，但是之前已经缴纳了企业所得税了
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老师问一下我原来是小规模6月刚开业的开了13万的票（粉煤灰），老板没有搞到成本票，前几天又变更成一般纳税人了，认定期是从7月开始，那我这次报企业所得税能不能把成本暂估上呀，老板不想交企业所得税，后面拿回来普票可以吗？
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你好，我想咨询一下，我是广州企业，在深圳龙岗区有一个工地，2019年12月开过一次票，2020年1月，8月，12月分别开了一次票，金额合计360w整，目前工地已经完工了，但是一直没有开外经证去当地预缴，那像我这样的情况，我应该如何处理。 还有一个问题，也是广州的企业，2021年7月开了一次发票，9月也开了一次发票，但也是没有开外经证去深圳龙岗区预缴税款，那我能这个月把外经证都开出来，写回之前的所属期去前台预缴吗？滞纳金要怎么算？
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老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算，企业所得税优惠税率下来才2.5%，那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税，账面上需要做分录嘛？还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢？
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请问2022年我们公司有笔40万的订单，已经全部发货，有10几万余款还没回款，但是已经提前给甲方公司开具了部分发票，因为涉及到年底企业所得税问题，是不是应该在12月份把之前提前开的发票（未结转主营业务成本）冲回，并重新按货款总金额计算增值税，这样冲减利润后是不是就少缴纳了企业所得税？还可以享受小微企业100万内的所得税优惠？
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根据年累计来缴纳所得税
但是汇算清缴后不涉及次年的了嘛
如果头年的是暂估的 次年开票影响吗
只要汇算清，交之前发票到都可以。
之后就不行了吗
现在我们去年的成本没有够，涉及注销，税务也同意补成本票
税务局同意的可以啊。
好的。谢谢老师了
不用客气的，应该的。