演示账套

老师，个体户全年财务报表营业收入147708.49元，营业外收入4431.26元。利息收入-46.84元，其他业务利润正数0.四折之和与申报的个人所得税生产经营纳税申报表A表第一行收入总额147708.49元有差异。这个是税务局出具的风险点，是不是要这四折之和等于生产经营收入总额第一行呢

2020-08-11 14:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-11 14:36

你好，是的，可以这么计算

快账用户3550 追问 2020-08-11 14:39

其他应付款增加额是122200元，年初额169431.02元，年末余额291631.02元，说其他应付款存在少交个税的风险，这个是不是需要根据余额291631.02*20%缴纳个税呢还是根据发生额缴纳个税呢

齐红老师解答 2020-08-11 14:43

你好，根据余额来计算，不是发生额

快账用户3550 追问 2020-08-11 14:44

个体户其他应付款也是按20%缴纳个税是吗

齐红老师解答 2020-08-11 14:53

是的，这个是一样的哦

快账用户3550 追问 2020-08-11 14:56

但是个体户交过生产经营所得的话账户里的钱不是可以随意支配，为什么还要交这个20%的个税呢，它跟有限公司不是有区别的吗

齐红老师解答 2020-08-11 15:14

这个是营业外支出缴纳的，不能税前扣除的

快账用户3550 追问 2020-08-11 15:15

老师我说的是其他应付款，现在其他应付款余额有金额是不是也需要缴纳20%股息红利个税呢

齐红老师解答 2020-08-11 15:17

是缴纳所得税，不是按照分红的，如果是给法人的是按照分红

快账用户3550 追问 2020-08-11 15:18

是法人的话缴纳20%股息红利个税，如果是其他人的话转为营业外收入缴纳经营所得是吗

齐红老师解答 2020-08-11 15:33

对的，就是这个意思的哦

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