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老师，个体户全年财务报表营业收入147708.49元，营业外收入4431.26元。利息收入-46.84元，其他业务利润正数0.四折之和与申报的个人所得税生产经营纳税申报表A表第一行收入总额147708.49元有差异。这个是税务局出具的风险点，是不是要这四折之和等于生产经营收入总额第一行呢

2020-08-11 14:12
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-11 14:36

你好，是的，可以这么计算

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快账用户3550 追问 2020-08-11 14:39

其他应付款增加额是122200元，年初额169431.02元，年末余额291631.02元，说其他应付款存在少交个税的风险，这个是不是需要根据余额291631.02*20%缴纳个税呢还是根据发生额缴纳个税呢

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齐红老师 解答 2020-08-11 14:43

你好，根据余额来计算，不是发生额

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快账用户3550 追问 2020-08-11 14:44

个体户其他应付款也是按20%缴纳个税是吗

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齐红老师 解答 2020-08-11 14:53

是的，这个是一样的哦

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快账用户3550 追问 2020-08-11 14:56

但是个体户交过生产经营所得的话账户里的钱不是可以随意支配，为什么还要交这个20%的个税呢，它跟有限公司不是有区别的吗

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齐红老师 解答 2020-08-11 15:14

这个是营业外支出缴纳的，不能税前扣除的

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快账用户3550 追问 2020-08-11 15:15

老师我说的是其他应付款，现在其他应付款余额有金额是不是也需要缴纳20%股息红利个税呢

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齐红老师 解答 2020-08-11 15:17

是缴纳所得税，不是按照分红的，如果是给法人的是按照分红

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快账用户3550 追问 2020-08-11 15:18

是法人的话缴纳20%股息红利个税，如果是其他人的话转为营业外收入缴纳经营所得是吗

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齐红老师 解答 2020-08-11 15:33

对的，就是这个意思的哦

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相关问题讨论
你好，是的，可以这么计算
2020-08-11
你好 1. 是的； 查账征收的话； 就是收入总额来写的 ；   第1行“收入总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。也就是说账上就是主营和 其他 和营业外收入之和；不是你说的那样；  先做账 按月出报表； 看你的利润表的数据来写 ；  可以的  
2022-09-01
你们的主营业务是什么，财务收入是什么收入
2021-10-20
忽略这个提示提交就可以
2023-04-14
营业外收入在你的成本费用里面填写负数。
2023-07-10
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