老师，我们的水电费是半年结算一次，结算前我们不知道具体的水电费是多少，每月都是按预估价做账，现在具体费用给到我们，但是实际金额比我们之前每月预提的总费用要低，是可以直接冲减已计提的水电费？还是要将之前每个月计提的水电费做负数凭证，再按正确的入账？

老师，我们的水电费是半年结算一次，结算前我们不知道具体的水电费是多少，每月都是按预估价做账，现在具体费用给到我们，但是实际金额比我们之前每月预提的总费用要低，是可以直接冲减已计提的水电费？还是要将之前每个月计提的水电费做负数凭证，再按正确的入账？

我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的

老师，每个月的物业水电费都是这个月缴纳上个月的，我知道按照权责发生制应该是当期计提，次月缴纳。但这个金额都是不固定的，我也不知道具体金额，不能像工资那样比较准确，而且月末到次月初就已经做完账了。我都是当月缴纳，就入当月费用了可以吗？

我们工厂水电，房租发票，房东不及时开具，去年12月计提了 去年一年的水电费，厂房租金，今年一把头把发票都开出来了，比去年计提的多，还没做汇算，怎么做账，是把发票做到今年账里，冲掉之前计提的分录，按发票金额入账，直接入当期费用吗

老师，我们单位和食堂共用一路水电，财务是各自分开单独核算，每个月我们交水电费，水电公司开发票也给了我们，我们就都做了成本费用了，之前的会计没有说过水电费是分开算的，后来他们食堂的人说他们的水电费交给了我们，记账也是给了我们单位了，但是我们没有记收他们的水电费这一档子事，现在我们单位是不是要冲了食堂交水电费这部分的费用，怎么记账