演示账套

请问老师，支付税控系统维护费280，做增值税抵扣时分录怎么写？

2020-08-12 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-12 10:31

你好支付借，管理费用一办公费贷，银行存款抵税借，应交税费一应增一减免税款（小规模，应交税费一应增）贷，管理费用

快账用户3093 追问 2020-08-12 10:52

是这样，之前会计做了交税的分录是借应交税费-未交增值税280贷方是现金，现在我需要做抵扣增值税分录，请问是怎么写，我按你的做了一下增值税贷方余额方向有负数280，

齐红老师解答 2020-08-12 10:54

你好，您是小规模纳税人么；

快账用户3093 追问 2020-08-12 10:54

一般纳税人

齐红老师解答 2020-08-12 10:59

你好，如果是一般纳税人，上面的分录不对呢，不能直接未交增值税；您看下是不是已经抵了；

快账用户3093 追问 2020-08-12 11:00

没有抵，到目前为止，一直在贷方挂着

齐红老师解答 2020-08-12 11:03

你好，如果是这样借，管理费用贷，应交税费一未交增值税再做借，应交税费一应增一减免税款贷，管理费用

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