老师，销方开出去的跨年的发票，对方已经认证抵扣了，现在是销方开具负数发票，购货方开具红字信息表吗？

两边都要调账吗？怎么申报？

怎么调整分录？老师，

你好，开了红字发票，购放方做原购入分录的负数分录；销售方做原销售的负数分录

不用调整去年的收入吗，怎么申报

都直接做在今年吗？不用调整未分配利润？明年汇算清缴怎么调整？

你好 1、红字 　　借：应收账款 退票的不含税数负数 　　贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数 　　应交税金-应交增值税-销项税额 负数 　　2、冲回结转成本 　　借：库存商品 　　贷：以前年度损益调整 　　3、结转未分配利润 　　借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 (余额)

为什么应收账款是不含税额呢？申报和汇算清缴怎么做呢老师

你好，为什么应收账款是不含税额呢？——是含税的负数 申报；按扣减负数销项后的税额申报 不涉及汇算；

怎么 又是含税的了呢老师

你好，怎么 又是含税的了呢老师——抱歉，是最上面多打了字，是含税金额；

我看百度里面也是不含税，有点懵了

你好，是含税的，不含税借贷是不平的；

看学堂其他老师回答说是直接冲减当期收入呢？不用调整未分配利润呢老师

你好，这个属于资产负债表的日后事项，如果是5月出年报前可以直接冲减收入；

5月之前为什么可以？不是不涉及汇算清缴吗老师

你好，5月之前上一年的汇算不是还没有做完么；现在上一年的汇算已经做完了；

5月冲红也是今年冲的，老师，没有理解？

和5月之前来的暂估的发票是一样的吗？