老师，请看这道题，关于问题的第4和5的答案我不明白
同学您好： 1、关于第（4）小问： ①、存货的账面价值=400万元，计税基础=600万元，因此形成可抵扣暂时性差异=200万元，需要纳税调增。 ②、按照规定，2018年-2020年12月31日，研发费用可以按照发生额75%加计扣除，因此费用化部门可加计扣除数为20*75%万元；资本化部分当年的摊销额为40/5/5=4万元，可加计扣除数为4*75%（题目已知会计折旧年限与税法一致）。 ③、首先投资性房地产的账面价值=年末公允价值=1100万元，而税法上采用成本法核算，投资性房地产的计税基础=1200-1200/20/12*11=1145万元，因此形成可抵扣暂时性差异1145-1140=45万元，调增应纳税所得额。 ④、买入的丁公司股票，因为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资，其变动不影响所得税费用，所以不用考虑。买入的丙公司股票，核算为交易性金融资产，其期末账面价值=30*9=270万元，而计税基础=240万元，因此形成应纳税暂时性差异30万元。 综合以上分析，就是第（4）问的答案解析。 2、关于第（5）小问： 首先可抵扣暂时性差异会形成所得税收益，应纳税暂时性差异会形成所得税费用，因此依据上一问的分析，可以算出2X19年应确认的递延所得税费用。 答题完毕，希望能对您有所帮助。
-
Q
老师，请看这道题，关于问题的第4和5的答案我不明白
-
Q
老师好，关于第十章的题目：图中第2题第(2)小问，看了答案没有弄明白，麻烦老师解答下。
-
Q
老师，第（5）小问和第三题的第三小问我没有思路，不知道考的点是什么？看答案也没有太明白～
-
Q
老师，第三题答案是蒙对的，看答案也看不明白。这题怎么算呢？
-
Q
老师，请问233这道题怎么解 答案写的看不明白
热门问答 更多>
-
请问老师，去年报表多计入了管理费用50万，账上没有这个50万费用，没有费用票。今年要做调整，汇算清缴时把这50万费用减掉，如何减呢？
-
请问如何做年中预算调整
-
你好老师，我想问一下，合伙做生意知道自己投的本金，不知道合伙人投的本金，知道开支和收到的钱，要怎么算呢？
-
红色这里税费。不是委托方给受托方开发票吗。这里为啥不用销项税呢。？
-
凭证1—2月订一起，3—5月订一起，这样属于正常的吗
-
你好，今年中级报考信息采集怎么调写？没有从事会计工作
-
请问电子税务局里非税收入通用申报中石厂的水土保持补偿费是怎么计算缴纳
-
请问石厂的水土保持补偿费是怎么计算缴纳
-
公司实缴资本后需要备案吗？如果不需要的话，还需要其他什么操作吗
-
公司地址变更流程等一系列需要怎么操作呢，珠海金湾区同区变更流程，变更后税务&银行如何变更，变更后需要修改章程吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录