演示账套

老师请问一下这个分录怎样做呢？

2020-08-15 15:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-15 15:59

借：营业外支出 50 贷：预计负债 50 借：其他应收款 40 贷：营业外支出 40

快账用户7326 追问 2020-08-15 16:02

老师第二个分录怎么不冲预计负债？

齐红老师解答 2020-08-15 16:03

就跟应付账款和应收账款也不冲一样一码归一码负债和资产不能抵消

快账用户7326 追问 2020-08-15 16:13

老师其它比如说产品质量保证的确认、维修费用刚开始确认了预计负债后面实际发生就冲减预计负债，和这道题又有什么区别呢？

齐红老师解答 2020-08-15 16:15

一个分录的对手方是保险公司，一个不是那你不能把跟两个人的往来相互冲如果这样的话，那我们就不用做账了，所有的都相互冲一冲，就留个最终值

快账用户7326 追问 2020-08-15 16:23

确认销售费用的预计负债，后面实际发生多少都是我们自己给自己预计的多少，保险这里是要赔给我们的性质主体不一样，大概是这个意思？

齐红老师解答 2020-08-15 16:24

是的就是我们这是两件事你那个保修就是同一件事

快账用户7326 追问 2020-08-15 16:26

明白了如果说实际发生保险是多少这个就冲预计负债对吧老师？

齐红老师解答 2020-08-15 16:29

是的看后面的事项决定

快账用户7326 追问 2020-08-15 16:30

谢谢老师！

齐红老师解答 2020-08-15 16:30

不客气祝学习顺利

借：营业外支出 50 贷：预计负债 50 借：其他应收款 40 贷：营业外支出 40

2020-08-15

1借应付职工薪酬187871.5 贷银行存款187871.5

2021-06-21

你好，会计学堂，你可以咨询具体的问题了

2021-06-21

没问题出纳只需要登记现金日记账就行了，这笔分录出纳的现金日记账借方增加200

2020-11-21

同学，你好，分录如下借：本年利润369312.62 贷：主营业务成本123862.25 其他业务成本8342.5 管理费用183362.92 财务费用775.25 销售费用21219.68 资产减值损失7027 营业外支出21733.37 税金及附加2989.65 借：主营业务收入211061.94 其他业务收入9734.51 营业外收入37872.73 贷：本年利润258669.18

2021-06-24