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印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税不通过“应交税费”科目核算的税种,请问这几个税的计提和缴纳的分录该怎么做?

2020-08-15 22:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-15 22:17

你好 计提和缴纳都是一个分录 借:税金及附加 贷:银行存款

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快账用户2162 追问 2020-08-15 22:20

平时印花税我们都是当月计提下月缴纳,老师的意思是不用计提,实际缴纳的当月才做分录?

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齐红老师 解答 2020-08-15 22:21

是的!你的理解正确!

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快账用户2162 追问 2020-08-15 22:25

但是当月不计提,税务人员来查账时,查看当月的利润表报表,收入与税金及附加的数额就不匹配,反映当月少缴税款

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齐红老师 解答 2020-08-16 10:50

收入只和增值税有匹配的关系 印花税按照合同申报

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你好 计提和缴纳都是一个分录 借:税金及附加 贷:银行存款
2020-08-15
印花税借税金附加,贷银行存款
2020-08-11
你好 购置税是计入车辆固定资产成本去的; 耕地占用税、契税也是计入成本核算的。 印花税 根据新准则要求是不需要计提 现在缴纳直接做 借税金及附加-印花税贷银行存款
2020-10-06
您好,印花税通过税金及附加科目核算; 耕地占用税 ,契税计入在建工程或者开发成本或固定资产科目核算; 车辆购置税计入固定资产科目核算
2020-08-26
你好,印花税在缴纳时,直接计入税金及附加,印花税,借;税金及附加——印花税,贷;银行存款 耕地占用税,借;在建工程或开发成本,贷;银行存款等科目 契税,借;在建工程或开发成本,贷;银行存款 车辆购置税,借;固定资产,贷;银行存款
2021-03-14
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