演示账套

印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税不通过“应交税费”科目核算的税种，请问这几个税的计提和缴纳的分录该怎么做？

2020-08-15 22:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-15 22:17

你好计提和缴纳都是一个分录借：税金及附加贷：银行存款

快账用户2162 追问 2020-08-15 22:20

平时印花税我们都是当月计提下月缴纳，老师的意思是不用计提，实际缴纳的当月才做分录?

齐红老师解答 2020-08-15 22:21

是的！你的理解正确！

快账用户2162 追问 2020-08-15 22:25

但是当月不计提，税务人员来查账时，查看当月的利润表报表，收入与税金及附加的数额就不匹配，反映当月少缴税款

齐红老师解答 2020-08-16 10:50

收入只和增值税有匹配的关系印花税按照合同申报

你好计提和缴纳都是一个分录借：税金及附加贷：银行存款

2020-08-15

印花税借税金附加，贷银行存款

2020-08-11

你好购置税是计入车辆固定资产成本去的；耕地占用税、契税也是计入成本核算的。印花税根据新准则要求是不需要计提现在缴纳直接做借税金及附加-印花税贷银行存款

2020-10-06

您好，印花税通过税金及附加科目核算；耕地占用税，契税计入在建工程或者开发成本或固定资产科目核算；车辆购置税计入固定资产科目核算

2020-08-26

你好，印花税在缴纳时，直接计入税金及附加，印花税，借；税金及附加——印花税，贷；银行存款耕地占用税，借；在建工程或开发成本，贷；银行存款等科目契税，借；在建工程或开发成本，贷；银行存款车辆购置税，借；固定资产，贷；银行存款

2021-03-14

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