老师好，按照图片，我这样填对吗？

老师，下面是7月份计提会计分录。对不？

对， 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师，我的数字写错没？

没有，就是这样的哦

7月当月上交社保！

社保就是当月交当月的

老师，我凭证上的数字抄对了吗，？就怕抄错了，新人，老师多多指教。