老师上个月转出未缴增值税借方还有9186.33金额也就是进项留底有这么多在申报表上现在这个月销项金额175120.04.进项金额是168538.06上个月留底转出未交增值税9186.33这个做结转当月进项销项完整的一笔分录是不是这么写上个月留底9186.33加上这个月实际进项168538.06就是大于销项那么还留底进项2604.35放到下个月再抵对吗？看看分录这样写对不

同学你好，应该对的。

2020-08-16

未交增值税的金额是销项减进项是要交的税的金额上个月有留底的计算增值税时可以减去

2021-08-05

你好，同学，上次留底的可以直接抵扣销项税转出未交增值税借方，本期结转到进项税中，用来抵扣

2023-12-07

这种处理存在一定风险且不完全符合税务规定的严谨性。一、关于留抵退税后的处理留抵退税后，企业应按照实际经营情况进行增值税的核算。如果单纯为了每月缴纳一定增值税而进行不恰当的账务处理，可能会引起税务风险。税务机关对于留抵退税有后续的监管，若发现企业存在异常操作，可能会进行检查和处理。进项税额转出一般是在特定情况下进行，如用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等，而不是为了控制缴纳增值税的金额而将留抵税额计入进项税额转出。二、合规的处理方式企业应正常核算进项和销项税额，根据实际业务进行账务处理和税务申报。如果老板希望每月缴纳一定增值税，可以从业务角度考虑，如合理安排采购和销售时间，控制进项发票的认证时间等，以实现较为平稳的增值税缴纳情况，但不能通过不恰当的账务处理来达到目的。

2024-09-04

您好请问上个月留抵有没有做分录体现

2020-08-06