老师这道题的4题和5题怎么做出来的，

你好，应付职工薪酬贷方=5*800%2B480000%2B23000%2B480000*（2%%2B8%）=555000；上述应付职工薪酬的分录是，借：管理费用5*800、生产成本300000、制造费用100000、销售费用80000、管理费用23000，贷：应付职工薪酬555000。对当期利润的影响=5*800%2B80000%2B23000

2020-08-16

你好，不征税收入购置资产折旧额不能税前扣除，所以税前扣除的只有企业银行存款支付的30的部分可以按10年折旧扣除。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-08-03

你好借：持有至到期投资-面值 2000 持有至到期投资-利息调整 30 贷：银行存款 2030 借：应收利息 84 贷：投资收益 76.937 持有至到期投资-利息调整 7.063 借：银行存款 84 贷：应收利息 84 借：应收利息 84 贷：投资收益 76.67 持有至到期投资-利息调整 7.33 借：银行存款 84 贷：应收利息 84 借：银行存款 2025 贷：持有至到期投资-面值 2000 -利息调整 16.607 投资收益 8.393

2022-10-16

同学，第四题应该是选择D，第五题应该选择C，看看是哪里不明白呢

2023-12-10

同学您好： 1、关于第（4）小问： ①、存货的账面价值=400万元，计税基础=600万元，因此形成可抵扣暂时性差异=200万元，需要纳税调增。 ②、按照规定，2018年-2020年12月31日，研发费用可以按照发生额75%加计扣除，因此费用化部门可加计扣除数为20*75%万元；资本化部分当年的摊销额为40/5/5=4万元，可加计扣除数为4*75%（题目已知会计折旧年限与税法一致）。 ③、首先投资性房地产的账面价值=年末公允价值=1100万元，而税法上采用成本法核算，投资性房地产的计税基础=1200-1200/20/12*11=1145万元，因此形成可抵扣暂时性差异1145-1140=45万元，调增应纳税所得额。 ④、买入的丁公司股票，因为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资，其变动不影响所得税费用，所以不用考虑。买入的丙公司股票，核算为交易性金融资产，其期末账面价值=30*9=270万元，而计税基础=240万元，因此形成应纳税暂时性差异30万元。综合以上分析，就是第（4）问的答案解析。 2、关于第（5）小问：首先可抵扣暂时性差异会形成所得税收益，应纳税暂时性差异会形成所得税费用，因此依据上一问的分析，可以算出2X19年应确认的递延所得税费用。答题完毕，希望能对您有所帮助。

2020-08-14

快账用户1396 追问 2020-08-17 09:09

麻烦老师帮忙看一下

齐红老师解答 2020-08-17 11:05

漏算了工会经费和教育经费，对当期利润的影响=5*800%2B80000%2B23000%2B80000*10%=115000

快账用户1396 追问 2020-08-17 12:16

老师问什么答案和您给的不一样，是题库的答案错了吗答案是-115000元，第5小题最后一问

齐红老师解答 2020-08-17 12:24

是一样的，应付职工薪酬导致利润减少，是负数，我只计算了数字，没有写正负号

快账用户1396 追问 2020-08-17 13:24

工会经费和教育经费是记到主营业务税金及附加吗

齐红老师解答 2020-08-17 13:48

和工资一样，计入管理费用或销售费用

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