演示账套

老师，公司员工离职但是医保忘记停扣了款，钱要不回来了，怎么做分录呢？借：管理费用贷：其他应收款

2020-08-16 23:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-16 23:51

你好，如果是职工个人部分的支出应该计入营业外支出，如果是企业部分的可以计入管理费用。

快账用户4219 追问 2020-08-17 00:01

个人部分：借：营业外支出贷：其他应收款企业部分：借：管理费用贷：银行存款是这样吗？

齐红老师解答 2020-08-17 00:01

是的，个人部分不是应该由企业承担的，所以不能计入管理费用

你好，如果是职工个人部分的支出应该计入营业外支出，如果是企业部分的可以计入管理费用。

2020-08-16

你好，企业部分计提时，借：管理费用（或者销售费用等）-企业社保，贷：应付职工薪酬-企业社保；个人部分计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保；缴纳时，借：应付职工薪酬-企业社保、其他应付款-个人社保，贷：银行存款。是这么计提的吗，是否有重复

2020-08-23

借营业外支出贷其他应收款

2021-09-30

借应付职工薪酬，借管理费用，社保负数。

2021-07-19

你好！是可以这样处理的。

2020-08-21

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