一员工去年7月末离职，但是8月养老扣了一直未退回，当时因为8月扣费是计提入账了的： 支付时：借：应付职工薪酬--社保 其他应收款 贷：银行存款 计提社保分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保 直到2023.01月养老退回公司部分和个人部分回来，请问这个怎么账务处理啊，已经跨年了。

都不平啊，单位部分也多了。因为是7.26离职的，20号社保办理就截止了，所以8月就扣了养老合计800（假设单位部分600，个人部分200）。都已经入账也计提单位部分了，但是这个800现在23年1月份才到银行账户退回来。怎么处理挖

您好，费用类的不管，等1月份收到退款的话，就是 借 银行存款  贷 管理费用

个人部分还挂在其他应收款的呢

这部分不是不再支付了吗？

老师他的养老本来应该交到7月就停了，但是20号社保就不办理了，26号他才离职，8月账单是根据7月末数据产生的，当时办不了这个人离职，所以8月多扣了他的费用，现在1月才把8月多扣的养老退回银行账户

那你们退回到银行账户，还给这个人吗

不给这个人啊，公司多帮他交了8月的，现在退回来了公司部分和个人部分，只应该给她社保买到7月。但是因为扣费8月是扣了的，所以入账了，现在社保新系统变成退回银行账户了，请问怎么入账

这样啊，那你就是  借 银行存款  贷 其他应收款  管理费用就行

实际上就是8月计提多了，跨年了不调整吗

如果按照这个分录，那管理费用——单位社保和应付职工薪酬——单位社保金额就不一致，没问题吗

不需要，直接坐在本年就行

按照这个分录后，管理费用--单位社保和应付职工薪酬--单位社保的金额就不一致，没问题吗