残值就放在那里,什么时候这个固定资产处置了,这个残值360就调增,至此税会差异就平了
请问老师, 关于企业所得税中购入固定资产单价500万以内的,可在购入当年一次性抵减企业所得税应纳税所得税的问题 假设今年底购入电脑 12000元,在第四季度预交企业所得税时候,按12000元抵减企业所得税应纳税所得额,会计上假设按3%计算残值,残值为360元,按三年分摊,每年分摊3880元调增企业所得税应纳税所得额,请问到第三年底折旧调整累计是11640,那么那360元残值如何调整?谢谢
某公司第1年12月购入生产用电子设备一台,原值60000元,预计净残值为0,预计使用年限3年,会计.上采用年数总和法折旧,税法要求采用年限平均法折旧。第2年末,该设备发生减值10000元。假定每年税前的利润总额为100000元,无其他所得税相关事项,企业所得税税率为25%。采用资产负债表债务法核算所得税。要求:计算第2年至第4年每年的应纳税所得额,并写出这三年的所得税会计分录(金额保留整数)。
某企业采用资产负债表债务法核算所得税费用,2019年实现会计利润600万元,经查,企业在上年底投入使用的新厂房原价608万元,预计净残值为8万元,使用平均年限法按15%年折旧,无其他纳税调整事项,计算该企业当期应纳企业所得税额,并出具相关涉税会计分录。固定资产的账面价值为多少万元固定资产的计税基础为多少万元当期应纳企业所得税为多少万元资产负债表债务法的相关分录:
某企业采用资产负债表债务法核算所得税费用,2019年实现会计利润600万元,经查,企业在上年底投入使用的新厂房原价608万元,预计净残值为8万元,使用平均年限法按15%年折旧,无其他纳税调整事项,计算该企业当期应纳企业所得税额,并出具相关涉税会计分录。固定资产的账面价值为多少万元固定资产的计税基础为多少万元当期应纳企业所得税为多少万元资产负债表债务法的相关分录:
某企业2021年度会计利润500万元,当年向民政部门捐款60万元用于灾区救济,向服装节捐赠30万元。该企业2020年12月新购一台固定资产,账面原值800万元,无残值。会计标准按10年提折旧,税法标准按5年提折旧。平均年限法计提折旧。假设,后续每年会计利润均为500万元,无其他所得税调整事项。要求:计算企业应纳税所得额计算应纳企业所得税金额为该企业进行企业所得税的会计处理
你好,金蝶的销售退货单在哪里可以查看呢
填制基本成产成本明细账时需不需要填写期末从制造费用转入的基本成产成本的金额
三供一业有多个央企委托我们,有要开发票的,这发票怎么做账
以银行存款175 000元购买设备,设备已安装完成。用借贷记账法分录
老师,您好,社保费多计提了,个人医疗部分余额在贷方,如何冲回才能平账,分录要怎么做
1.恒佳有限责任公司2023年1月份发生下列经济业务 (1) 1日,收到A公司投资款100000元存入银行。 (2) 1日,收到B公司投入全新固定资产200000元交付使用。 (3)3日,向银行借入款项20)0 000元存入银行,期限为3个月, (4) 4日,C公司以专利权投入本企业,价值为150000元。 (5)11日,向银行借入期限为12年的款项500000元存入银行。 (6)15日,以银行存款归还3年前借入的400000元的款项。 (7) 18日,购入全新生产设备一台,买价为100 000元,增值税进项税额 为13000元,包装运杂费等为3000元,款项尚未支付,设备直接交付使用。 (8)20日,以银行存款向M工厂预付材料款40000元。 (9) 22日,购入甲材料940千克,单价为100元/千克,增值税税率为13% 款项以银行存款支付50000元,其余暂欠,材料尚在运输途中。 (10)23日,上述购入的材料今日到达,经验收全部入库。 要求:编制会计分录。
老师您好,去年12月企业购了一台新能源的车免税的,发票上的价税合计是251900,这家企业是为了买车注册的,钱是法人在银行贷款购买的,暂不打算经营,这笔钱放入企业固定资产中,为什么还有折旧费用?这比费用不交可以吗?是否有税,后面的怎么做账呀?现在用着好会计做账
不足一元不交税,但是增值税表上显示0.28的税了,我上个月已经提前结转未交增值税了,借:转出未交增值税,代:未交增值税,,我实际相当于没有交,我就做了个,借,未交增值税,代,营业外收入
不足一元不征税,增值税报表上显示0.28,实际没有交,怎么做会计分录,我已经结转未交增值税了
不足一元不交增值税会计分录,增值税报表上显示0.28元,但实际没有交
不会有风险吧?担心的是所得税汇算清缴申报表上扣除了12000但只调增了11640,多扣了360,不会有什么麻烦吧