老师，我们外地有个项目，外地预交了2%增值税，回项目所在地还要交1%？

一般纳税人，进项票够的情况也要在机构所在地再交1%

看你们是不是一般计税，一般计税，那这个销项税额小于进项税额不需要交税

一般计税，进项税额不足抵扣销项税额，那回机构所在地需要交几%？

这个按抵减后的 销项税额-进项税额-留底税额%2B进项税额转出-异地预缴增值税，之后交，

不足抵扣那部分才交1%

那不清楚，你看税额，不是看税率

那需要看你留底税额和进项税额都有多少，

留抵税没有，销项税额_进项税是负的一万多

那不需要交税，这个进项税 大于销项税额

正的一万多呢？

那减掉预缴，你预缴减掉之后去交增值税，

填写主表①分次预缴税额

1%？还是9%？老师建筑工程税负率是多少？

这个一般计税按是9% ，税负各地不一样，你问你专管员，这个对应这个销项税额是9% ，应补退税额=销项税额-进项税额-留底税额%2B进项税额转出-异地预缴增值税

好的，谢谢老师