有收入票，是专票收入，是不是这个月就要做计提城市维护建设税，教育费，地方教育费附加这一笔分录，和还要做一笔成本分录，就是暂估成本的分录，所有一个月要是有专票收入就要做这三笔分录是吗

是的，当月销项大于进项么

那要做提城市维护建设税，教育费，地方教育费附加这一笔分录 还有就是结转进项跟销项差额的分录 结转成本 确认收入都要做的 然后结转期间损益

那发一下当月销项大于进项时该做的分录吗，一整套流程的分录，

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个是销项-进项的差额 写暂估成本 确认收入分录 然后结转期间损益 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润

这是专票收入，当月销项大于进项么的所有情况了吧。没有其他应该做的分录了吧，暂估成本的分录是这样的吗还要其他的暂估成本情况吗

没有其他费用发生的话 这样就可以了

暂估成本这里有没有问题呀，是不是这样的，暂估成本就是结转成本是吗

请问是销售货物还是提供的劳务？

销售货物

借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品

提供的劳务呢

借：劳务成本 贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：劳务成本

可是我刚刚做的暂估分录是这个呀，这不一样呀

不一样的 一个是先暂估然后结转 一个是直接暂估到主营业务成本

那都是对的吗，有什么区别吗还是