Q
一般纳税人附加税月收入不到10万减免地方教育和教育费，这个只要交增值税就要计提，现在报税的时候是直接免的， 那么计提完，减免的分录怎么做？
2021-08-07 18:14
2021-08-07 18:16
同学，你好，这个情况下你做一笔相反的冲减税金及附加的分录就可以了。
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老师我想问一下。一般纳税人开专票不足10万，减免了教育费和地方教育费，那我这个需要把减免的计提吗还是不用计提这两笔直接计提城建税费就可以了
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那之前会计都做到营业外收入去了，现在要全部冲掉吗？
现在这个月开始正常冲减掉就可以
之前的会计是不是做应交税费，应交附加税括号减免税额，贷方营业外收入。？
借：应交税费-教育费附加 贷：营业外收入－政府补助
这个做可以吗？
同学， 你好，刚才老师软件出了点问题，现在回来了。
借：应交税费-教育费附加 贷：营业外收入－政府补助 这个贷方可以直接冲减税金及附加。
如果以前是做营业外收入，也不用返回去改了。
这个月开始按照正确的做就可以。
知道了，谢谢！
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