假如公司是4月份发放3月份工资，社保又是当月缴纳当月的，我们发放工资的时候是不是从3月的工资里面把4月份的保险从个人工资里面扣除是嘛？

那如果采用其他应付款科目的话，照这样扣除的话，是不是每个月末这个科目都得为负数啊？

您好，是的，按您的核算处理方式，是负数。

其实应该采取其他应收款科目是不是更应该合理啊？

您好，其实都一样，当月缴纳是借：其他应付款，月末工资可以借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，这样余额就是零。

这样子月末一直就为负数是正确的吗？

因为每个月固定的14号发放上个月的工资

您好，您可以在月末做一笔，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款（个人社保），这样其他应付款余额就是零。

月末又不发放工资啊！幸福职工薪酬科目没有余额啊！