请问老师，现在发现以前年度多计提了所得税费用，城建税，现在如何调整
学员您好，建议您做相反的分录冲掉，以前年度损益调整科目替代损益类科目
-
Q
请问老师，现在发现以前年度多计提了所得税费用，城建税，现在如何调整
-
Q
老师，发现2020年所得计提多了，现在也收到汇算清缴退回多交税款，账务处理，借：应交税费-企业所得 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
-
Q
2021年所得税未计提，在2022年以以前年度损益调整中提现，请问我年度所得税汇算清缴中该如何进行申报填写
-
Q
突然发现以前年度的递延所得税少提了，请问在今年如何调整？
-
Q
以前年度管理费用多计提了，然后现在调整的时候，，需要调整以前年度企业所得税，还需要计提企业所得税吗？
热门问答 更多>
-
老师，有销售退货的，请问退货的是需要跟正常采购的发票分开来开具吗？现在有个问题就是我们退货的单价比当月采购的平均价要低。请问这种退货的要怎么开具发票？
-
其应付的期末余额是负数的话，是不是代表其应付在借方？如果其应付为-1，然后科目重分类，借其应付1 贷其应收1，那这样不就是其应收-1了吗？其应付的正数是在贷方对吧老师，那这样是不是代表A在其应付里已经扣掉了，而且这样-1和-1不就变成-2了，我搞不懂为什么分录会做成贷方其应收，请老师解答一下
-
虚拟主播公司给本公司旗下的主播通过第三方平台充值钻石，进行打赏，第三方平台开具的技术服务费发票，这种发票是否可以直接计入成本？还是作为广告推广服务，按照收入的15%入账
-
公司是小规模纳税人，7月份通过二手交易市场卖掉了公司的车，这个月申报增值税的时候，系统提示发生了应税行为需要进行申报，但是税务系统里面没有显示买卖的金额，我公司也没有开过发票。问题1是否需要申报，申报是不是要和已开具的发票一起合并申报。问题2申报这个季度缴纳增值税的收入中如果包含了卖车的收入，营业收入是否要保持一致。问题3卖车的会计分录，缴纳增值税的会计分录，怎么做
-
老师公司之间的往来款，借款怎么做分录
-
工程合同签68万，和政府签了重组协议开票65万，这个要怎么出分录？
-
老师，个体工商户申报经营所得，上季度是核定征收，本季度申报改成查账征收了，这种情况怎么申报啊？而且三季度没有销售额！
-
请问第39题答案里面为什么没把消费在计算成是维护建设税？为什么没把那个消费税跟增值税加在一起来算了？
-
老师，我们是免增值税企业，申报企业所得税，营业外收入需要把增值税免税部分计入吗？系统提示
-
老师您好，问一道题 某卷烟厂为增值税一般纳税人，今年8月收购烟叶500公斤，实际支付总价款65万元，已开据收购发票，，那卷烟厂自行缴纳的烟叶税是不是应该是65*（1+10%）是不是要考虑固定补贴率10%
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
然后把以前年度损益调整可以结转到未分配利润里么？
嗯嗯 之后结转到利润分配未分配利润里面
小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目，咋办
那就用利润分配-未分配利润替代
如果这样，那在调整的当月，利润表中“所得税费用”跟实际计提的不一致了？
利润分配-未分配利润不影响当期损益
比如，2019年8月发现多提了水利基金134.99当时的分录是 借，税金及附加134.99 贷，应交税费(应交水利基金)134.99
这种情况怎么调整，请问老师具体分录是什么
现在应交水利基金贷方余额134.99一直存在
借 以前年度损益调整 -税金及附加 或者利润分配-未分配利润 -134.99 贷 应交税费 -134.99
好的，调整摘要怎么写合适
调整以前年度多计提税金
好的，谢谢老师
不客气 祝您生活工作愉快