老师，2019年12️20号我们收到客户汇款72000.设计服务费。发票没开。发票这个月开具的。但是去年的账务做的是 借:银行存款7200 贷:预收账款:7200.错把72000写成7200了。那我现在怎么改正过来呢？分录怎么做呢

意思是补录未写金额的分录，那我这个月开具的发票。就 借:预收账款72000 贷:主营业务收入_营业收入 应交税费_应交增值税销项税额 对吧

是的 这样理解正确的

但是银行存款增加了，实际千是去年到的帐，现在补录分录，银行实际存款和银行账单就对不上了。这样做行吗

您补做这笔分录之前银行存款金额正确的么

银行存款和银行帐一直都对不上，去年做的时候就是7200实际银行到帐是72,000前天我开发票的时候看了电脑上发现了，这个问题以前不是我做的帐是会计公司做的帐，因为发票没有开，现在才开发票，所以我看了一下电脑上发现了这个问题。

那您可以补做前面的分录 不然预收账款科目也不正确

是的，发票金额和去年挂账金额不一致。就无法做帐，所以就像老师您说的必须得不做分录，才可以完成这个业务

是的 如果前面银行余额正确的 就要看去年差额是怎么写的分录 然后红冲再写分录 如果前面银行存款余额本不正确 那就上面那样写分录

嗯，银行账和银行存款从会计公司接帐回来就对不上，现在还是对不上

那现在就补写前面的分录就好了

好的谢谢老师