老师，2019年12️20号我们收到客户汇款72000.设计服务费。发票没开。发票这个月开具的。但是去年的账务做的是 借:银行存款7200 贷:预收账款:7200.错把72000写成7200了。那我现在怎么改正过来呢？分录怎么做呢
您好 借：银行存款 64800 贷：预收账款 72000-7200=64800
-
Q
老师，2019年12️20号我们收到客户汇款72000.设计服务费。发票没开。发票这个月开具的。但是去年的账务做的是 借:银行存款7200 贷:预收账款:7200.错把72000写成7200了。那我现在怎么改正过来呢？分录怎么做呢
-
Q
老师去年我做了一笔借:预付账款 贷:银行存款（这笔分录是当时预付的物业费用当时没开发票），今年10月份收到的去年这笔发票，那我现在再做笔什么分录才对，这个账才平呢？麻烦告知，谢谢。
-
Q
老师，我现在发现去年有一笔收入做错了，正常应该是 借：银存 600 贷：应收账款 600 的，但是我不小心做成了 借：银存 600 贷：管理费用-招待费 600 这个要怎么调呢，会影响去年的帐吗，账务和税务分别怎么处理呢
热门问答 更多>
-
我想问下合伙账目怎么算
-
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民，使用A座作为周转房，H座完工后，A座周转房安置居民搬出，公司准备销售A座，发生维修费368000元，已通过银行支付，会计处理为（）。A.借：开发成本——H座368000B.借：开发成本——A座368000C.借：管理费用368000D.借：销售费用368000E.贷：银行存款368000
-
某大酒店存货采用永续盘存制，上月末厨房清查尚有存货3800元，已做假退料处理，本月初的会计处理为（）。A.借：主营业务成本-3800B.借：主营业务成本3800C.贷：原材料3800D.贷：原材料-3800
-
某旅行社系一般纳税人，增值税税率为6%，某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元（含税），均取得增值税普通发票，款项已通过银行支付，会计处理为（）。A.借：主营业务成本600000B.借：主营业务成本636000C.借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减)36000D.借：应交税费-应交增值税（进项税额)36000E.贷：银行存款636000
-
南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月15日购进服装一批，增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%，运费发票显示价税合计10900、增值税率9%，采购费用记入当期损益，款项已通过银行支付，商品尚未收到。会计处理为（）。A.借：在途物资566500B.借：在途物资576500C.借：销售费用10000D.借：销售费用10900E.借：应交税费-应交增值税（进项税额)73645F.借：应交税费-应交增值税（进项税额)74545G.贷：银行存款651045
-
南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月1日服装组销售额为56500元，该批商品采购成本为29000元，增值税率为13%，全部为现金收款并存入银行。会计处理为（）。A.借：银行存款56500B.贷：主营业务收入50000C.贷：主营业务收入56500D.贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500E.借：主营业务成本56500F.借：主营业务成本29000G.贷：库存商品29000H.贷：库存商品56500
-
南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月1日服装组销售额为56500元，该批商品采购成本为29000元，增值税率为13%，全部为现金收款并存入银行。会计处理为（）。A.借：银行存款56500B.贷：主营业务收入50000C.贷：主营业务收入56500D.贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500E.借：主营业务成本56500F.借：主营业务成本29000G.贷：库存商品29000H.贷：库存商品56500
-
年末，从结余中提取专用基金36万元。A.借：非财政拨款结转360000B.贷：非财政拨款结余360000C.借：非财政拨款结余分配360000D.贷：专用结余360000E.贷：经营结余360000F.借：其他结余360000G.财务会计不做处理
-
年末，结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借：财政拨款结转110000B.借：非财政拨款结转110000C.借：财政拨款结余110000D.借：非财政拨款结余110000E.借：其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
-
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借：业务活动费用348758B.借：单位管理费用348758C.借：事业支出348758D.借：其他结余348758E.借：专用基金348758F.贷：固定资产累计折旧348758G.贷：固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
请使用微信扫一扫登录
意思是补录未写金额的分录，那我这个月开具的发票。就 借:预收账款72000 贷:主营业务收入_营业收入 应交税费_应交增值税销项税额 对吧
是的 这样理解正确的
但是银行存款增加了，实际千是去年到的帐，现在补录分录，银行实际存款和银行账单就对不上了。这样做行吗
您补做这笔分录之前银行存款金额正确的么
银行存款和银行帐一直都对不上，去年做的时候就是7200实际银行到帐是72,000前天我开发票的时候看了电脑上发现了，这个问题以前不是我做的帐是会计公司做的帐，因为发票没有开，现在才开发票，所以我看了一下电脑上发现了这个问题。
那您可以补做前面的分录 不然预收账款科目也不正确
是的，发票金额和去年挂账金额不一致。就无法做帐，所以就像老师您说的必须得不做分录，才可以完成这个业务
是的 如果前面银行余额正确的 就要看去年差额是怎么写的分录 然后红冲再写分录 如果前面银行存款余额本不正确 那就上面那样写分录
嗯，银行账和银行存款从会计公司接帐回来就对不上，现在还是对不上
那现在就补写前面的分录就好了
好的谢谢老师
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快