我司小规模纳税人，开专票15万。怎么做分录？

销售时和普票做一样的分录就可以的

2020-08-20

借：应收账款 140,000 贷：主营业务收入 140,000 同时，由于小规模纳税人在销售时需要计提增值税（假设税率为3%），因此还需要做以下分录：借：应交税费-应交增值税 4,200 （140,000 * 3%）贷：主营业务收入 4,200 借：应收账款 10,000 贷：主营业务收入 10,000 同样，需要计提增值税：借：应交税费-应交增值税 300 （10,000 * 3%）贷：主营业务收入 300

2024-05-08

你好借：银行存款贷：主营业务收入增值税分录是一样的，不区分普票还是专票的

2020-10-15

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

2021-08-09

你好小规模纳税人开普票借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免开专票借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2023-03-06

快账用户4785 追问 2020-08-20 06:25

缴纳增值税呢？

齐红老师解答 2020-08-20 06:30

直接借应交税费-应交增值税（小规模增值税）贷银行存款就可以的

快账用户4785 追问 2020-08-20 06:32

我的意思是，增值税的税收优惠政策，我不是太清楚，季度不超30万免征是指普票不超过？具体说一下可以吗

齐红老师解答 2020-08-20 06:35

专票的是不享受优惠政策（开1块也是交税的）只有季度不超30万的普票才是免增值税的

快账用户4785 追问 2020-08-20 06:36

专票普票收入都要加在一起计算所得税吗

齐红老师解答 2020-08-20 06:40

是的都要加总到一块计算所得税的其他税种都是减半（印花税城建税教育费及地方教育房产税城镇土地税用税）另季度不含税销售额不超30万（专%2B普）免教育费及地方教育

快账用户4785 追问 2020-08-20 06:41

优惠减半等报税时都会自动合计出来的对吗

齐红老师解答 2020-08-20 06:42

是的申报时会自动取数的

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

我司小规模纳税人，开专票15万。怎么做分录？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>