我公司小规模纳税人第一季度开了15万的发票，有1万开了专票，会计分录怎么做，普票部分是不是就做营业外收入，专票怎么做

借：应收账款 140,000 贷：主营业务收入 140,000 同时，由于小规模纳税人在销售时需要计提增值税（假设税率为3%），因此还需要做以下分录：借：应交税费-应交增值税 4,200 （140,000 * 3%）贷：主营业务收入 4,200 借：应收账款 10,000 贷：主营业务收入 10,000 同样，需要计提增值税：借：应交税费-应交增值税 300 （10,000 * 3%）贷：主营业务收入 300

2024-05-08

学员朋友您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。

2023-03-28

你好，借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负。

2023-10-11

借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。专票普票都是按照这个来做。普票不需要交增值税的，季度末的那一个月借应交税费应交增值税贷营业外收入，然后专票的在季度末的次月缴纳借应交税费应交增值税贷银行存款

2025-01-06

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-01-02