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社医保本身就是当月申报当月缴纳，需要计提吗？

2020-08-20 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-20 10:40

您好社医保本身就是当月申报当月缴纳，需要计提

快账用户9852 追问 2020-08-20 10:42

计提是借管理费用，贷应付职工薪酬吗？

快账用户9852 追问 2020-08-20 10:48

因为我们公司社医保不需要员工承担，发的工资里头也不需要扣除个人承担的部分，我觉得这种情况，应该不需要计提。

齐红老师解答 2020-08-20 11:07

计提是借管理费用，贷应付职工薪酬

快账用户9852 追问 2020-08-20 11:22

个人所得税怎么计提？

齐红老师解答 2020-08-20 11:30

跟工资一起计提然后发放的时候扣除

快账用户9852 追问 2020-08-20 11:31

具体的分录呢？

齐红老师解答 2020-08-20 11:41

计提借：管理费用——工资等管理费用-福利费管理费用——单位社保费等管理费用——单位公积金贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬-福利费应付职工薪酬——单位社保费应付职工薪酬——单位公积金发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——个人社保费其他应收款——个人公积金应交税费——个人所得税银行存款上交借：应付职工薪酬——单位社保费等应付职工薪酬——单位公积金其他应收款——个人公积金其他应收款——个人社保费应交税费——个人所得税贷：银行存款

您好社医保本身就是当月申报当月缴纳，需要计提

2020-08-20

当月的机体，当月的就可以，下月的吧，下月计提

2021-09-23

您好！社保是当月交当月的。

2021-01-25

您好有的地区是当月缴纳当月的有的地区是当月缴纳上月的当月缴纳当月的也需要计提

2021-10-25

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2024-06-11