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老师:请教一下分录:1、销售 借:银行存款2000 贷:主营业务收入2000 借:主营业务成本--销售成本1000 贷:库存商品1000 2、计提 :借:库存商品1080,贷:应付账款1080 3、付款:借:应付账款1080, 贷:银行存款1080。现在库存商品相差80元, 4、另外又支付多了一笔,借:营业外支出--税费 80、贷:银行存款80 ,如何做分录调回来呢?现在是库存商品相差80,在应付账款里又多付了80元。该怎么用分录调回呢?

2020-08-21 14:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-21 14:31

这个库存商品多做吗,?你这个不是少结转80吗

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快账用户3702 追问 2020-08-21 14:35

老师:是的,计提时多虚增了库存商品,付款时又多付一笔税费80,现在怎么调账?

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快账用户3702 追问 2020-08-21 14:38

调账分录:借:应付账款80 贷:库存商品80,是否可以呢?

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快账用户3702 追问 2020-08-21 14:41

计提时,80元是给供应商开票的税点,付款时我做营业外支出--税费,后面又多付了一笔,所以就转出分录应该是这个吧借:应付账款80 贷:库存商品80

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齐红老师 解答 2020-08-21 14:50

借库存商品-80 贷应付账款 -80

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齐红老师 解答 2020-08-21 14:50

发票开多少,发票是不是包括这个80 ,你这个后续转营业外收入下面,比较好,借应付账款 贷营业外收入,

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齐红老师 解答 2020-08-21 14:51

结转成本按发票去结转 这个包括80元,借主营业务成本80 贷库存商品80

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这个库存商品多做吗,?你这个不是少结转80吗
2020-08-21
您好 您借方库存商品1080 贷方库存商品1080 没有相差啊
2020-08-20
同学,你好。调整分录:借:营业外支出 80 贷:库存商品 80
2020-08-21
您好,借主营业务成本-880贷库存商品-880
2021-01-20
你好,学员 确认收入的同时结转成本的 借主营业务成本 贷库存商品
2022-08-07
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