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成为一般纳税人之前取得的专用发票发票认证是不是选择不勾选抵扣啊?然后价税合计入库存商品?

成为一般纳税人之前取得的专用发票发票认证是不是选择不勾选抵扣啊?然后价税合计入库存商品?
2020-08-22 14:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-22 14:10

有特殊的,不是那是的,国家税务总局公告2015年第59号:认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣政策一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额

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快账用户8476 追问 2020-08-22 14:15

以前是小规模,申报过收入,4月取得的专用发票,5月才升级为一般纳税人,发票要怎么处理呢?如果一直不认证不是会滞留票吗

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齐红老师 解答 2020-08-22 14:28

这个勾选不抵扣就可以,实务中一般是退回叫销售方重新开,这样

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快账用户8476 追问 2020-08-22 14:32

销售方不给重新开,那我勾选了然后做在勾选当月的账务吧。

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齐红老师 解答 2020-08-22 14:44

这个有风险,你要是勾选抵扣话,这个最好是勾选不抵扣,

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有特殊的,不是那是的,国家税务总局公告2015年第59号:认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣政策一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额
2020-08-22
这张发票勾选的时候选择认证不抵扣
2022-01-02
您好,直接价税合计做就行
2024-02-28
如果小规模纳人期间有收入的话,这个进项税额不能抵扣。
2021-09-10
你好    是的  你要么勾选 抵扣 ;要么是选择勾选不抵扣 价税合计入成本或者费用处理。     
2020-11-23
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