你好,是啊,通俗理解就是这样,以后扣,现在不让扣,所以加上去。
应纳税所得额=税前会计利润+本期发生影响损益的可抵扣暂时性差异,那么这种可抵扣差异是否可以理解为因为未来可抵扣,所以现在要加上,可以这么通俗的理解吗?
由税前会计利润计算应纳税所得额时,如何对暂时性差异进行调整? 答:应纳税所得额=税前会计利润+本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异一本期转回的影响损益的可抵扣暂时性差异﹣本期发生的影响损益的应纳税暂时性差异+本期转回的影响损益的应纳税暂时性差异 这个公式怎么理解?不理解什么时候用“+”什么时候“-”
可抵扣暂时性差异,不是将来可以抵扣的企业所得税吗?为什么这里在计算当期应交所得税的时候,没有减260,而是加上260?
甲公司适用的所得税税率为25%,2022年实现利润总额120万元,本年转回应纳税暂时性差异25万元,发生可抵扣暂时性差异10万元,上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项,甲公司2022年应交所得税为()万元。 A.21.25 B.38.75 C.26.25 D. 33.75 正确答案: B 答案解析: 甲公司2022年应交所得税=(120+25+10)x25%=38.75(万元)。怎么理解加应纳税减可抵扣
以下这些理解正确么?1.已计提未发生的职工教育经费不可以税前抵扣,需进行税前调增,当支出时再进行税前调减,可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产.2.业务宣传费(不含税金额)超过当年销售(营业)收入15%部分,准予在以后纳税年度结转扣除,为可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产.3.使用权资产,有可抵扣暂时性差异,形成递延所得税负债.4.未弥补亏损 若预计未来五年的累计盈利大于亏损,则按税法规定调整后的税会差异,可以结转以后年度的亏损额为可抵扣暂时性差异,需考虑递延所得税资产
老师社保减员,只在社保网减员还用在去医保网减员吗?
老师好,急求:农民合作经济组织联合会的协会财务制度(实用版),谢谢
老师好,请问公司共需支付1500元修理费,在7月预付了1000元,8月收到修理发票并支付余款,请问老师2个月的分录如何做啊?谢谢
同省 不同市 的餐饮费或者住宿费是差旅费还是业务招待费
问题1:老师,我们是a公司。我们支付b公司18800元作为物料推广费。他给我们开了18800的6个点的物料推广费票。1月份开的。 后面因为需要冲红5000。他让我们这边提起统计信息确认单,他那边确认,我们这边就直接开出了5000块钱的红冲发票。 我想问一下这个正确吗?是应该他们开这个红冲发票。还是我们开也可以。 问题2然后想问一下老师进项税转出的分录。当时我们是做的借销售费用,物料推广费。借进项税额 贷就是应付账款。 想问一下,现在进项税转出的分录应该怎么做?
老师 想问下直播行业内账按发货确认收入还是按回款确认收入会好一些
住宿费发票 如果金额是6000多 怎么开开一项可以吗
国内运费险要不要一单一单跟订单号去匹配对一下?
我们是装修公司,我看不懂这个订的公式,有没有简单一点的公式,求解
出差机票买的保险可以列入差旅费吗