演示账套

老师麻烦你把这个进项，销项和消费税分析一下谢谢

2020-08-25 19:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-25 19:14

你好，你把题目复制过来，不要截图

快账用户2932 追问 2020-08-25 20:59

某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月生产经营情况如下： (1)月初库存外购已税烟丝80万元，当月外购已税烟丝取得增值税专用发票，注明支付货款金额1200万元、进项税额156万元，烟丝全部验收入库； (2)本月生产领用外购已税烟丝400万元； (3)生产卷烟1500箱（标准箱），全部对外销售，取得含税销售额4407万元。支付销货运输费用，取得运输单位开具的增值税专用发票注明价款60万元； (4)直接销售部分外购已税烟丝，开具普通发票注明含税价款50万元。（提示：烟丝消费税税率为30%;卷烟消费税定额税率为每箱150元，比例税率为56%。) 要求：根据上述资料，分析回答

齐红老师解答 2020-08-25 21:03

业务1进项税额是156万

齐红老师解答 2020-08-25 21:04

业务3的销项税额的计算 4407/1.13*13%=507

齐红老师解答 2020-08-25 21:05

业务3进项税额的计算过程是 60*9%=5.4

齐红老师解答 2020-08-25 21:06

业务4销项税额的计算50/1.13*13% 消费税是50/1.13*56%

齐红老师解答 2020-08-25 21:06

业务3的消费税计算过程是 4407/1.13*56%+1500*150/10000

齐红老师解答 2020-08-25 21:07

可以抵扣的消费税是400*30%

你好，你把题目复制过来，不要截图

2020-08-25

借长期股权投资-投资成本18000*25%=4500 应收股利580*0.25=145 贷银行存款4600 营业外收入45（倒计）

2023-05-08

你好同学，这时候已经识别出有重大疑虑了，说明内控没啥用了，不需要再去评估有效性了。

2021-08-25

借，盈余公积 5500 贷，实收资本 5500 不处理借，库存现金 350 贷，资本公积 350 4计其他综合收益，分录没法做借，营业外支出 1200 贷，固定资产清理 1200 这个没办法处理560 借，交易性金融资产 60 贷，公允价值变动损益 60 借，其他综合收益 50 贷，投资收益 50 借，其他综合收益 85 贷，信用减值损失 85

2020-12-01

同学您好，请一题一问，这样才会有老师解答哦

2021-12-10