建筑企业到异地承包施工项目的,要在施工项目所在地预缴增值税,在机构所在地申报纳税 税总发【2016】106号:纳税人跨省税务机关管辖区域(以下简称跨省)经营的,应按本规定开具《外管证》;纳税人在省税务机关管辖区域内跨县(市)经营的,是否开具《外管证》由省税务机关自行确定。 1、一般纳税人选择一般计税的情况 一般纳税人选择一般计税的,发生增值税纳税义务时,在项目所在地按2%预缴增值税。 预缴增值税销售额=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1%2B9%)*2%; 建筑企业按全部价款和价外费用自行开具增值税专用发票或普通发票,发票税率为9%; 2、一般纳税人选择简易计税的情况 一般纳税人选择简易计税的,发生增值税纳税义务时,在项目所在地按3%预缴增值税。 预缴增值税销售额=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1%2B3%)*3%; 建筑企业按全部价款和价外费用自行开具增值税专用发票或普通发票,发票征收率为3%; 3、小规模纳税在异地施工的情况 小规模纳税人发生增值税纳税义务时,在项目所在地按3%预缴增值税。 预缴增值税销售额=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1%2B3%)*3%; 增值税普通发票,由小规模纳税人按全部价款和价外费用自行开具; 增值税专用发票,由小规模纳税人按全部价款和价外费用申请在项目所在地主管税务机关代开.
公司减资帐务处理。需要交税吗
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机器设备每个月都折旧 折旧到什么时候可以不用折旧?
甲公司是乙公司的母公司,2×24年6月30日,甲公司将其生产成本为120万元的W产品以200万元的价格销售给乙公司,乙公司将W产品作为固定资产核算,预计使用5年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧,不考虑其他因素,该固定资产在甲公司2×25年12月31日合并资产负债表中列示的金额为( )万元。老师这道题为什么不是用(200-120)*6/60-8=72?
老师好,公司注销,成本大于收入报表可以报送吗
离职后福利 为什么还要提社保费 是提的离职员工当月的社保费吗
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以前年度报表中需要提现研发费用,报表怎么修改一下,老师举例说一下完整流程
老师好,一般纳税人是本月初才开始勾选上月的进项税票,那么 借,应交税费-应交增值税进项税额, 贷,应交税费-待抵扣进项税额, 这笔分录是应该做到本月的月末还是下月勾选时的月初呢?
老师好,一般纳税人在发在收到进项票的时候,是应该记到应交税费-应交增值税进项税额还是应交税费-待抵扣进项税里面呢?