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老师,企业因存货盘亏,毁损,报废等原因,不️从销项税额中抵扣的进项税额,可以与存货损失一起在所得税前扣除,这句话对吗?我有点不能理解!谢谢老师!

2020-08-26 16:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-26 16:28

你好,不️从销项税额中抵扣的进项税额,意思就是存货在买入时,进项税没有做抵扣,而是计入了存货成本。

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快账用户5855 追问 2020-08-26 16:36

老师,那一般纳税人购进存货,进项税额已抵扣,因管理不善而毁损,存货损失在所得税前扣除,那已抵扣的进项税额不是得转出吗?这个对吧?谢谢老师!

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齐红老师 解答 2020-08-26 16:40

属于自然灾害造成损失的存货盘亏,进项税额不需要转出,但是由于管理不善造成的损失,进项税额需要转出。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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