当月收到的进项专票，暂不认证不抵扣，要怎么做账？是做到待抵扣还是待认证进项税额？待抵扣进项税额不是一般纳税人辅导期用的科目吗，平常可以用这个科目入账不？

2020-08-27 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-08-27 15:32

你好比如借费用或者成本应交税费-待认证进项税贷银行存款以后月份认证借进项税贷应交税费-待认证进项税

快账用户9750 追问 2020-08-27 15:34

火车票可抵扣的进项税额当月也无需抵扣，可以直接做到费用中后期用到了再转出吗？还是正常做增值税进项税额，申报的时候在报表中填列留抵

齐红老师解答 2020-08-27 15:40

你好你要抵扣的话就要当月做账当月抵扣的。正常做增值税进项税额，申报的时候在报表中填列留抵

快账用户9750 追问 2020-08-27 15:56

同理购买空调已付款已收到专票，但当月不需要认证抵扣的情况下可以做借固定资产进项税额-待认证贷银行存款（或者我做借：预付账款贷：银行存款。后面月份用到抵税的时候再做借：固定资产增值税~进项税额贷：预付账款）这两种都可以对吗老师

齐红老师解答 2020-08-27 16:01

权责发生制按后面一种来做

快账用户9750 追问 2020-08-27 16:04

谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-27 16:06

没事的希望能帮到你

你好比如借费用或者成本应交税费-待认证进项税贷银行存款以后月份认证借进项税贷应交税费-待认证进项税

2020-08-27

同学你好不勾选那就计入待认证抵扣进项税

2023-09-01

是的，只有辅导期的一般纳税人会用到明细科目“待抵扣进项税额”

2022-03-09

你好，做到应交税费待认证。

2022-08-25

不抵扣先计入待抵扣进项税，实际抵扣了，在转入进项税

2022-03-28

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