当月收到的进项专票，暂不认证不抵扣，要怎么做账？是做到待抵扣还是待认证进项税额？待抵扣进项税额不是一般纳税人辅导期用的科目吗，平常可以用这个科目入账不？

火车票可抵扣的进项税额当月也无需抵扣，可以直接做到费用中后期用到了再转出吗？还是正常做增值税进项税额，申报的时候在报表中填列留抵

你好 你要抵扣的话就要当月做账当月抵扣的。 正常做增值税进项税额，申报的时候在报表中填列留抵

同理购买空调已付款已收到专票，但当月不需要认证抵扣的情况下可以做借固定资产 进项税额-待认证 贷银行存款（或者我做借：预付账款 贷：银行存款。后面月份用到抵税的时候再做借：固定资产 增值税~进项税额 贷：预付账款）这两种都可以对吗老师

权责发生制 按后面一种来做

谢谢老师