老师，问一下，实务中的附表四，加计抵减那个表需要自己手动输入的还是系统进项抵扣完自带出来的

老师，我问下，就是对方小规模给我按3%开发票，我按发票3%抵扣了，这样多抵扣的进项，需要做进项转出吗？

怎么是多抵扣的进项？

因为小规模的征收率从3月开始不就是1%了吗，然后对方还是按3%开发票，然后我按3%抵扣，那这样不就是多抵扣进项了吗

对方税务局允许他开3%的，不属于多抵扣。

这样的话，可以呀，然后开多少抵扣多少，可是农产品那种多抵扣不是要得

做进项转出吗？以及旅游运输服务

农产品的对方给你开3%的专票，你可以抵扣9%或者是10%。

那没有领用时，按10%抵扣，然后呢，不是得做进项转出了吗，为什么这个不一样

领用的时候按10%抵扣，需要进项转出，这个是什么业务？

就是农产品只有委托加工用于13%税率，才可以在领用时加计1%，一共扣除率是10%，那么发票认证的话是3%这个发票。那么我是如何选择按9%或10%的扣除率

不认证 自己计算抵扣的

那么认证抵扣明细这里就没有农产品的认证，然后进项抵扣明细附表二就需要自己计算抵扣农产品是吗？然后填写的话就是9%的货物那一栏是吗？

是 附表二农产品销售或者收购发票一栏填写

然后农产品购进时候按9%计算，就填在附表二农产品收购发票或者销售发票这一拦，等委托加工用于13%税率的货物时，再加计1%扣除，然后就把这1%扣除的进项填在附表二的加计扣除农产品进项税额这一拦是这么操作吗？老师

你好 是的 是在这一栏的

然后不管农产品开发票怎么样，不需要认证抵扣，而是要手动计算抵扣是这样理解吧，然后如果农产品开的是普通发票，然后就不能抵扣进项了对吧

你好，不是，如果看他开的9%的发票，你需要认证9%。

普票和专票3%的，可以自己计算抵扣。

这样的呀，那么老师，如果开9%的普票，不能认证。是不是就可以计算抵扣，或者是不能抵扣