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老师您好，防伪税控开票软件及维护费小规模和一般纳税人的分别怎么做会计分录？

2020-08-28 14:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-28 14:54

同学你好 小规模 借，管理费用 贷，银行存款 借，应交税费一应增 贷，管理费用 一般纳税人 借，管理费用 贷，银行存款 借，应交税费一应增（减免税款） 贷，管理费用

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快账用户4667 追问 2020-08-28 14:57

老师，他们做的放到营业外收入可以吗？

老师，他们做的放到营业外收入可以吗？
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齐红老师 解答 2020-08-28 15:04

同学你好 按规定是冲减管理费用的；

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快账用户4667 追问 2020-08-28 15:06

是我也觉得是冲管理费用，要不到汇算清缴还要调增是吧老师？

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齐红老师 解答 2020-08-28 15:08

同学你好； 冲减费用后，利润增加，是需要交企业所得税的；汇算时不用调整；

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快账用户4667 追问 2020-08-28 15:11

老师我说的是朋友做的这个，放到营业外收入里是不是到汇算清缴的时候还要调增？

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齐红老师 解答 2020-08-28 15:15

同学你好 ； 放到营业外收入里是不是到汇算清缴的时候还要调增？——不用调增的；计入营业外收入，已经增加了利润 ；

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快账用户4667 追问 2020-08-28 15:16

哦，是的。谢谢老师啦！

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齐红老师 解答 2020-08-28 15:17

不客气的，祝您学习愉快

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同学你好 小规模 借，管理费用 贷，银行存款 借，应交税费一应增 贷，管理费用 一般纳税人 借，管理费用 贷，银行存款 借，应交税费一应增（减免税款） 贷，管理费用
2020-08-28
你好 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 280 借：管理费用 -280
2020-09-10
借管理费用办公费贷银行存款如果需要抵扣借应交税费，应交增值税借管理费用负数。
2022-02-16
借管理费用，办公费贷银行存款。
2021-08-12
你好 是的 购买税控盘和维护费, 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 首次购买税控盘，金税盘和维护费,抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。 申报时候， 一般纳税人， 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 小规模纳税人， 1、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2021-07-10
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