第5小题预计负债为什么答案账面是40？当年实际支付40万冲减前期预计负债，当年又确认20万，不是应该账面有60万吗
您好，题目图片不全，问下预计负债期初金额是多少。
-
Q
6.下列关于负债的账面价值和计税基础的说法中，正确的有（ ）。 A.企业因关联方债务担保确认预计负债1 000万元，则预计负债的账面价值为1 000万元，计税基础为0 B.企业2×19年确认的应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值均为200万元 C.企业因计提的产品质量保证费用确认预计负债为500万元，则账面价值和计税基础均为500万元 D.企业收到客户预付的货款300万元，此时已符合所得税收入确认条件，合同负债的账面价值为300万元，计税基础为0 6.【答案】BD 选项B，对于应付职工薪酬200万元，税法当期认可的金额是150万元，另外的50万元税法当期不允许税前扣除，未来期间也不允许税前扣除，所以应付职工薪酬的计税基础＝应付职工薪酬的账面价值200－0＝200万元；B的解释不明白，为什么200-0？
-
Q
第5小题预计负债为什么答案账面是40？当年实际支付40万冲减前期预计负债，当年又确认20万，不是应该账面有60万吗
-
Q
判断题： 前期已合理计提的预计负债与当期实际发的诉讼损失金额之间的差额直接计入或冲减当期营业外支出。（✓） 请问此题为什么是对的，预计负债跨期确认时不是应该通过“以前年度损益调整”科目对上期营业外支出进行调整吗？如，2020年12月计提的预计负债，在2020年报表批准报出日前2021年2月3日确认预计负债，不是需要通过“以前年度损益调整”科目调整“营业外支出”吗？
-
Q
④当年实际支付产品保修费用50万元，冲减前期确认的相关预计负债；当年又确认产品保修费用10万元，增加相关预计负债。根据税法规定，实际支付的产品保修费用允许税前扣除。但预计的产品保修费用不允许税前扣除。 想问一下这里的账面价值和计税基础怎么计算，具体原理是什么
-
Q
请问下老师，这两个题目。第一个5000如果说不计入营业外支出，应该计入那个科目呀。第二个判断题，如果说或有资产确认预计负债，不就是预计负债转到其他应付款了。那不就是相当于冲减预计负债账面价值了吗，为什么不对
热门问答 更多>
-
通过中级会计，考税务师的话，有没有免考的科目呢？
-
老师，之前的费用已入账了，专票开来了如何入账？
-
23年对方给我们开了一份发票，采购丢了，现在入账，该怎么做？
-
老师，请问公司那些费用计入开办费。后期开办费计入那个科目
-
无票收入的记账凭证怎么写？
-
老师，出口退税用的形式发票需要装订在记账凭证里吗？是需要跟什么附在一起？
-
有一家商贸公司有土地证，必须要交土地使用税吗？
-
老师好，领导拿着一笔去年的费用发票5000元，让会计报销，会计同意调了。这个费用去年也没有计提，为啥还能调？
-
我咨询个问题：我们和别的公司签的租赁合同，约定半年付，但是我们账上亏损，我想每个季度做一次收入，怎么做呀，半年一开票一付款
-
出口退税（退运）。报关单是2024年8月。免抵退已申报，如何操作
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
期初忘了拍
您好，期末预计负债=60-40+20=40，与答案是相同的。
知道跟答案相同，就是不理解，预计负债账面是多少，计税基础是多少，分录一个是减掉40，一个是增加20，搞不懂递延
是前面期初影响的吗
您好，是的，根据期初计算期末金额，计算期末递延所得税。
麻烦再说下具体的解题步骤，计算递延的
您好，期末预计负债是40，计税基础是零，形成可抵扣暂时性差异。所以递延所得税资产=40*0.25=10
为什么账面是40，我就是搞不懂，题目是实际支出40不就是预计负债减少40，又计提20，怎么会是40？
您好，期末预计负债计算过程=60-40 20=40，