老师您好，我们公司是小规模的物业公司，在五月份给某公司开了一张专票5400。借:应收账款5400。贷:主营业务收入-物业管理费5400。没有计提税，在七月份报二季度税时，交了53.47的增值税 和1.87的城建税，那七月份的账务处理怎么做。在八月份确定这5400元的应收账款，收不回来，对方公司已把发票退回，我们已经开了红冲专票，那八月份的账务处理怎么做。急急急急急

老师，贷主营业务收入负数，那借什么那

增值税，附加税都已用银行存款交了

七月交的

老师，帮我说清楚点，我是刚学会计，不懂，还在学习，七月份账具体该怎么做，八月份怎么做，麻烦老师了，在工作中遇到的问题，不知道怎么解决！

贷方负数不就是借方吗？主营业务收入，它的发生额在贷方，如果你放到借方，它容易取不到数。

你多了负数收入，你和你的正数收入对冲，你不就少交了税之前的可以抵扣啦。

老师，我们现在很少出现抵扣，我们打算退税，老师，七月增值税及附加税已用对公账户交了税，该怎么做

去税务局申请退税

哦，那老师！我七月份用对公账户交了税，应该怎么做账务处理

借应交税费应交增值税/附加税贷银行

请问老师，附加税用不用计提

老师，在问一下，贷主营业务收入负数53.47贷应交税费应交增值税53.47。的摘要应该怎么写呀

6月份做计提 你问的七月份的分录

摘要红冲多做的收入

好的，谢谢老师了！非常感谢！！

不用客气的 应该的

老师，不好意思在打扰一下，1.87的附加税，在五月份入账时也没有计提，那七月份交税后直接借:税金及附加1.87贷:银行存款1.87。可以吗！麻烦老师帮我快点回答！谢谢了

借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款 补计提上就可以

哦！好的谢谢老师了！感谢！